銀行存款日記賬是根據(jù)收付憑證逐項(xiàng)登記的,銀行存款總賬是根據(jù)收付憑證匯總登記的,記賬依據(jù)是相同的,記錄結(jié)果應(yīng)一致,但由于兩種賬薄是不同人員分別記賬的,而且總賬一般是匯總登記的,在匯總和登記過程中,都有可能發(fā)生差錯(cuò)。

現(xiàn)金日記賬就像家里記流水賬一樣，發(fā)生一筆登記一筆就可以了。如果是采購(gòu)業(yè)務(wù)，現(xiàn)金日記賬是不需要分單位記的，只是應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款科目登記時(shí)要把采購(gòu)單據(jù)按供應(yīng)商分開然后記賬。正式的日記賬要憑根據(jù)原始憑證（付款的發(fā)票或其他合法單據(jù))編制的記賬憑證登記。現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬記賬注意事項(xiàng)：

專門用來(lái)記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對(duì)方科目設(shè)置若干專欄。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對(duì)應(yīng)科目較多，為了避免賬頁(yè)篇幅大，可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

小企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置以下四種賬簿：（1）現(xiàn)金日記賬，一般企業(yè)只設(shè)一本現(xiàn)金日記賬。（2）銀行存款日記賬，一般應(yīng)根據(jù)每個(gè)銀行賬號(hào)單獨(dú)設(shè)立一本賬。如果企業(yè)只有一個(gè)基本賬戶，則就設(shè)一本銀行存款日記賬。（3）總分類賬，一般企業(yè)只設(shè)一本總分類賬。這一本總分類賬包含企業(yè)所設(shè)置的全部賬戶的總括信息。

（1）現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)。（2）現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)。（3）現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)。

第三步：核對(duì)稅務(wù)報(bào)表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。(有營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對(duì)企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的)3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無(wú)貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。第五步：進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制：

【導(dǎo)讀】：怎樣設(shè)置日記賬？怎樣設(shè)置日記賬？除非企業(yè)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)特別繁多，一般情況下，只設(shè)置三欄式的現(xiàn)金日記賬。一般企業(yè)也只設(shè)置三欄式的銀行存款日記賬。在日記賬用做過賬媒介時(shí)，必須設(shè)置普通日記賬，用以記錄全部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，逐日逐筆進(jìn)行登記。

【導(dǎo)讀】：現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際金額不符該怎么校對(duì)？

金蝶KIS迷你版出納管理模塊如下：金蝶KIS迷你版出納管理模塊如下：4、定義出納系統(tǒng)起始時(shí)間：系統(tǒng)維護(hù)---帳套選項(xiàng)---稅務(wù)、銀行出納系統(tǒng)的啟用期間最好能與賬務(wù)系統(tǒng)期間同步(2)【出納管理】--【現(xiàn)金日記賬】---[編輯]---[編輯時(shí)自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)]

【導(dǎo)讀】：銀行存款日記賬寫錯(cuò)了怎么辦？銀行存款日記賬整一行都登記錯(cuò)誤了怎么辦？銀行日記賬登錯(cuò)了怎么辦？以上就是關(guān)于銀行存款日記賬寫錯(cuò)了怎么辦的詳細(xì)介紹，更多與銀行存款日記賬有關(guān)的內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)，希望本文對(duì)你有所幫助。

【導(dǎo)讀】：出納按會(huì)計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記賬，凡是與現(xiàn)金相關(guān)的收入或支出記賬，其他的不記。出納按會(huì)計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記賬，凡是與現(xiàn)金相關(guān)的收入或支出記賬，其他的不記。現(xiàn)金日記賬填寫注意事項(xiàng)：

現(xiàn)金日記賬專門用來(lái)記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貨方）和“余額”三欄式.現(xiàn)金日記賬專門用來(lái)記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貨方）和“余額”三欄式。