銀行存款日記帳的帳戶檢查

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六家注冊(cè)會(huì)計(jì)師問(wèn)題銀行

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根據(jù)收款和付款憑證逐項(xiàng)注冊(cè)銀行存款日記帳，并根據(jù)收款和付款憑證對(duì)銀行存款總分類賬進(jìn)行集體注冊(cè)。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相同，記錄結(jié)果應(yīng)一致，但由于兩個(gè)賬簿的人員不同，因此保留會(huì)計(jì)科目，并且總帳一般是匯總登記的，匯總登記過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

日志被一一記錄，并且記錄數(shù)很大，并且不可避免地會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。通常，經(jīng)常檢查兩個(gè)帳戶的余額。在每個(gè)月末之后，總帳的每個(gè)帳戶的借方金額，貸方金額和月末余額已暫時(shí)達(dá)到平衡。如果它們不匹配，則應(yīng)首先找出發(fā)生錯(cuò)誤的那一方，如果發(fā)生借方，則發(fā)生金額的錯(cuò)誤，則應(yīng)查找銀行存款收據(jù)證明和銀行存款收入帳戶。

相反，查找銀行存款付款證明和支付銀行存款的一方的帳戶。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則應(yīng)立即更正它們，以使帳戶保持一致。

注釋

銀行存款日記帳也是每個(gè)部門的重要經(jīng)濟(jì)檔案之一。激活帳戶簿時(shí)，還應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求填寫“帳戶簿激活表”。有關(guān)特定內(nèi)容和要求，請(qǐng)參閱現(xiàn)金日記帳的激活。通常，柜員還根據(jù)相關(guān)的銀行存款收據(jù)和付款憑證逐日對(duì)銀行存款日記帳進(jìn)行登記。

注冊(cè)銀行存款日記帳的一般要求是：銀行存款日記帳由出納員專門注冊(cè)，并且必須在注冊(cè)過(guò)程中反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完整內(nèi)容，及時(shí)注冊(cè)帳戶，完成憑證，匹配帳戶，數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，文字整齊，摘要清晰明了，易于參考，不重復(fù)錄入，不遺漏，不差，按時(shí)結(jié)清，積壓不拖延，糾正錯(cuò)誤賬目遵循規(guī)定的方法，以使帳目清晰，美觀。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。