公司之間支付貨款的方式有很多種，但是會計分錄不是很復雜。不信可以看看薛帶來的文章：公司付款如何做會計分錄。本文對公司付款的會計處理、應付賬款的會計分錄時間、向供應商付款的會計分錄進行了詳細解答，供大家參考。

1.付款預估入庫時，應付賬款賬戶就平了。條目如下所示：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款-預計應付賬款-* *客戶

2.收到客戶發(fā)票后，如下：

借方：應付賬款-預計應付賬款-* *客戶

應交稅費-進項稅

貸：應付賬款-* *客戶

3.貨款的分錄如下：

借方：應付賬款-* *客戶

貸：銀行存款

1.在材料和發(fā)票同時到達的情況下。一般情況下，應付賬款是在材料驗收入庫后，才根據發(fā)票和票據進行登記入賬的。這主要是確認采購物資在質量、數量、品種等方面是否符合合同規(guī)定的條件，避免采購物資在驗收入庫時出現錯、漏、損等問題，進而調整賬目；

2.在材料和發(fā)票賬單不同時到貨的情況下，有時貨物已經到貨，是因為應付賬款需要根據發(fā)票賬單進行登記。發(fā)票和賬單到達需要很長時間。既然這個負債已經成立，就應該體現為負債。

3.為了在資產負債表上客觀反映企業(yè)所擁有的資產和所承擔的債務，在實際工作中，采用將預計購入的資金和應付債務在月末記錄至下月初的方法進行沖減。因購買商品等產生的應付賬款。應設置“應付賬款”反映這部分負債的價值。

4.應付賬款一般按應付金額核算，而不是按到期應付金額的現值核算。形成應付賬款時對買方資產進行現金貼現的，應付賬款金額按照發(fā)票上記載的應付賬款總額確定(即不得扣除任何折扣)。

就這樣。根據發(fā)票上記載的應付總額，借記有關科目，貸記“應付賬款”科目；現金折扣用于抵消財務費用。

貨款的分錄如下：

借項：應付賬款-客戶名稱

貸：銀行存款

收到客戶的發(fā)票后，根據發(fā)票借記原材料或庫存商品，貸記應付賬款，這樣應付賬款賬戶就平了。條目如下所示：

借：原材料(或庫存商品)

貸項：應付賬款-客戶名稱

如何寫向供應商付款的會計分錄？

如果是單純支付其他應收款：——(供應商公司)借出：銀行存款，如果是還債，即供應商指定轉賬一筆錢給另一家公司，作為公司支付供應商的債務，借出：應付賬款——(供應商公司)借出：現金*，這種情況需要三方協議，并注明收款人賬號。

每月向供應商付款時如何進行會計分錄；

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：庫存現金或銀行存款

那些按月賒銷的人也是如此。

賒銷和延期付款不是同一個概念。賒購的債務不予確認(即不計入應付賬款)。

如果延遲付款，應確認債務(計入應付賬款)，如果沒有看到賬單，可暫估入庫。