集團(tuán)公司如何制定財(cái)務(wù)報(bào)告管理系統(tǒng)

財(cái)務(wù)分析的個(gè)性化能力非常強(qiáng)，包括不同的領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)性和知識(shí)結(jié)構(gòu)，所需的報(bào)告也有所不同。從相對(duì)流行的報(bào)告模型來(lái)看，本文適用于集團(tuán)公司及其各自的控股行業(yè)子組。

財(cái)務(wù)報(bào)告分析中，大公司通常具有此職位，也有自己的格式模板，但是在制作報(bào)告時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)者通常對(duì)此并不太重視，最多每次咨詢公司來(lái)臨時(shí)，可以將現(xiàn)成的報(bào)告提供給咨詢公司，并特別敦促我們的財(cái)務(wù)分析仍然良好。仔細(xì)觀察，它不過(guò)是財(cái)務(wù)管理部門定義的比率和比率。什么意思是未知的。領(lǐng)導(dǎo)者使用它時(shí)，在年終工人會(huì)議和總結(jié)會(huì)議上也會(huì)使用一些。反映出來(lái)的是什么，它背后的問(wèn)題是什么，哼，別怪我，我不懂財(cái)務(wù)，我不知道，只是一句話。什么是真正的財(cái)務(wù)分析？作者認(rèn)為，決策者應(yīng)該使用最短的時(shí)間告訴公司決策者您所知道的信息和要告訴的信息，他們應(yīng)該在將來(lái)做出反應(yīng)，而不是會(huì)計(jì)報(bào)表，以反映過(guò)去的事實(shí)（有些仍然是扭曲的事實(shí)） ）。有必要在分析過(guò)去的基礎(chǔ)上反映未來(lái)的管理決策。財(cái)務(wù)分析是為了促進(jìn)控股公司的集團(tuán)公司和子集團(tuán)專注于業(yè)務(wù)目標(biāo)，挖掘現(xiàn)有潛力，發(fā)現(xiàn)差距和存在的問(wèn)題，并采取有效措施以確保實(shí)現(xiàn)公司的總體業(yè)務(wù)目標(biāo)。

財(cái)務(wù)分析的個(gè)性化能力非常強(qiáng)，包括不同的領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)性和知識(shí)結(jié)構(gòu)，所需的報(bào)告也有所不同。從相對(duì)流行的報(bào)告模型來(lái)看，本文適用于集團(tuán)公司及其各自的控股行業(yè)子組。

一、準(zhǔn)備時(shí)間要求

準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析報(bào)告時(shí)，每個(gè)行業(yè)子組的財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年末，季度末對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一部署，編制年度，季度和月度財(cái)務(wù)報(bào)表。和月份，并收集其他部門提供的分析數(shù)據(jù)。比較分析指標(biāo)，分析差異，找出原因，提出改進(jìn)措施和加強(qiáng)管理的建議。各行業(yè)分組的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在季度結(jié)束后一個(gè)月的15天內(nèi)提交給集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)中心，年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在該年度之后的20天內(nèi)提交。

原理和要求，后接二、

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是以財(cái)務(wù)報(bào)表和其他數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的，并統(tǒng)一采用比較分析方法，例如與計(jì)劃和上年同期的實(shí)際比較，系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)。公司的過(guò)去和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)狀況以及財(cái)務(wù)狀況的變化，財(cái)務(wù)分析應(yīng)遵循“差異，原因分析，建議措施”的原則，最后形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架：報(bào)告目錄-重要提示-特定于報(bào)告的摘要分析-關(guān)鍵問(wèn)題的摘要以及相應(yīng)的改進(jìn)措施的建議。

一方面，關(guān)鍵問(wèn)題的概述和相應(yīng)的改進(jìn)措施是上一份報(bào)告中有關(guān)問(wèn)題執(zhí)行情況的后續(xù)報(bào)告。同時(shí)，對(duì)本報(bào)告“特定分析”部分中揭示的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了深入的解釋，旨在整合分散的集中式分析再次給領(lǐng)導(dǎo)者留下深刻的印象。

三、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的應(yīng)用

財(cái)務(wù)分析報(bào)告可以為公司的管理決策提供強(qiáng)大的財(cái)務(wù)支持。它是每個(gè)公司的內(nèi)部報(bào)告，屬于公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)信息，只有公司的高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)才能完全掌握。

原則上，產(chǎn)業(yè)分組的財(cái)務(wù)分析報(bào)告僅由產(chǎn)業(yè)分組財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，副總經(jīng)理，總經(jīng)理，集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)理組成財(cái)務(wù)中心，審計(jì)部經(jīng)理，主管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事會(huì)主席。檢查并掌握。如果該行業(yè)分組的職能部門需要查詢財(cái)務(wù)分析報(bào)告信息，則必須經(jīng)該行業(yè)分組的總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是定期財(cái)務(wù)分析會(huì)議的重要書(shū)面材料。每個(gè)行業(yè)子組必須每季度一次在下個(gè)月的季度末定期舉行一次定期的財(cái)務(wù)分析會(huì)議。會(huì)議由總經(jīng)理主持，各部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加。該分析基于財(cái)務(wù)部門，并輔以其他相關(guān)部門。發(fā)言人應(yīng)分析相關(guān)指標(biāo)的完成情況，找出主要原因和關(guān)鍵聯(lián)系，并提出糾正措施。

根據(jù)集團(tuán)企業(yè)子行業(yè)分組提交的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，應(yīng)在十天內(nèi)匯總整理財(cái)務(wù)分析報(bào)告，由總經(jīng)理主持公司財(cái)務(wù)分析會(huì)議。集團(tuán)企業(yè)解決每個(gè)子行業(yè)中存在的問(wèn)題并解決問(wèn)題。會(huì)議的措施和建議已形成會(huì)議記錄并發(fā)布以執(zhí)行。半年度和年度財(cái)務(wù)分析應(yīng)向集團(tuán)公司董事會(huì)報(bào)告。

四、行業(yè)分析規(guī)則示例

·行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r·客戶狀況

·供應(yīng)商狀態(tài)

·競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀態(tài)

·潛在的市場(chǎng)進(jìn)入者

·替代品的威脅

·機(jī)會(huì)與威脅

·公司財(cái)務(wù)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)策略和主要措施的支持

五、財(cái)務(wù)分析規(guī)則示例

基本分析框架采用傳統(tǒng)的杜邦分析方法。如果財(cái)務(wù)人員成熟，則可以使用改進(jìn)的杜邦分析方法將財(cái)務(wù)資產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)分離。

·資本回報(bào)率·銷售利潤(rùn)率分析根據(jù)損益表，分析公司各種成本費(fèi)用與銷售收入之比的歷史比較以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較：銷售成本（原材料，工資，制造費(fèi)用） ），財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，稅金和利潤(rùn)與上期相比的變化，以及銷售收入比例的變化，分析變化的原因并提出改進(jìn)建議。

·資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析·總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率·液體周轉(zhuǎn)率

六、各個(gè)部門的財(cái)務(wù)分析建議

·對(duì)營(yíng)銷部門的建議·對(duì)生產(chǎn)部門的建議·對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)部門的建議

七、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

·銷售量和銷售量預(yù)測(cè)·銷售成本預(yù)測(cè)·銷售利潤(rùn)率預(yù)測(cè)

·銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。