會計記賬出納付款的順序_會計出納記賬付款的順序

記賬出納付款是企業(yè)日常運營中必不可少的環(huán)節(jié)，它關系不到企業(yè)的財務狀況和經營成果。而現(xiàn)在，對此很多初學者對于，記賬出納付款的順序并也不是很模糊，容易會出現(xiàn)被混淆和錯誤。因此，本文將具體點推薦會計記賬出納直接付款的順序，好處讀者好地表述和完全掌握這一重要環(huán)節(jié)。

第一步：收到發(fā)票

企業(yè)在購買商品或服務時，大多數(shù)會發(fā)來你所選的發(fā)票。這時，會計人員要及時將發(fā)票進行登記，并遵循明確規(guī)定的賬戶進行分類。如果是進項發(fā)票，需要在“應付賬款”賬戶中辦理登記；假如是銷項發(fā)票，必須在“應收賬款”賬戶中再登記。

第二步：核對發(fā)票信息

在登記發(fā)票時，會計人員必須仔細發(fā)票的信息，以保證發(fā)票的內容和金額與換算定購的商品或服務相符。要是發(fā)現(xiàn)自己信息不全，需要及時與供應商或客戶直接聯(lián)系，接受更正。

第三步：記賬

在核對確認發(fā)票信息確認無誤后，會計人員必須將發(fā)票的金額管理費用或者的賬戶中。具體來說，如果是進項發(fā)票，必須在“應付賬款”賬戶中預提；如果沒有是銷項發(fā)票，要在“應收賬款”賬戶中管理費用。

第四步：審核

記賬完成后，會計人員需要對賬戶并且審核，切實保障賬戶余額與求實際情況相符。假如才發(fā)現(xiàn)信息有誤，需要及時接受調整。

第五步：出納付款申請

當企業(yè)要通過確定付款時，會計人員不需要如何填寫出納確認付款申請單，并送到出納人員并且確認付款。出納網(wǎng)銀付款申請單中要以及收款金額、收款方名稱、賬戶信息等內容。

第六步：出納審核

出納人員在發(fā)來出納直接付款申請單后，不需要對申請單參與審核，以保證先申請單中的信息準確無誤。如果突然發(fā)現(xiàn)信息不全，要及時與會計人員聯(lián)系通過更正。

第七步：付款

二次審核無誤后后，出納人員也可以并且付款。在付款時，必須查對收款方的賬戶信息，必須保證確認付款到錯誤的的賬戶。

第八步：記賬

網(wǎng)銀付款成功后，會計人員需要將付款金額沖減你所選的賬戶中。具體來說，如果是進項發(fā)票，要在“應付賬款”賬戶中接受調帳；如果沒有是銷項發(fā)票，要在“應收賬款”賬戶中參與沖賬。

第九步：審核

記賬完成后，會計人員必須對賬戶并且審核，以保證賬戶余額與實際中情況所對應的。如果不是發(fā)現(xiàn)到無誤，不需要及時接受調整。

第十步：備份

是為保證數(shù)據(jù)的安全性，會計人員必須定期定時對記賬出納確認付款的數(shù)據(jù)參與軟件備份。系統(tǒng)備份的數(shù)據(jù)要能保存在安全可靠的地方，以備萬一在不需要時通過完全恢復。

以下那是做賬出納確認付款的順序，如果能本文都能夠幫助讀者好地理解和手中掌握這一重要環(huán)節(jié)。