收到發(fā)票給會計還是出納_發(fā)票應(yīng)該交給會計還是出納？

發(fā)來發(fā)票，該給會計還是出納？這是許多企業(yè)在日常財務(wù)管理中你經(jīng)常遇到的問題。在一次性處理發(fā)票時，選擇類型真確的人員并且處理，不單是可以能保證財務(wù)的準(zhǔn)確性，還可以不提高工作效率。下面我們將彼此不同來研究和探討這種問題。

發(fā)票的種類

在討論發(fā)票該給誰處理之后，我們不需要知道一點不同種類的發(fā)票。常見，企業(yè)會通知兩種發(fā)票：進(jìn)項發(fā)票和銷項發(fā)票。進(jìn)項發(fā)票是指企業(yè)購買商品或服務(wù)時所送來的發(fā)票，銷項發(fā)票則是企業(yè)向客戶銷售商品或服務(wù)時所發(fā)票。

會計和出納的職責(zé)

在企業(yè)中，會計和出納是財務(wù)管理的兩個最重要角色。會計負(fù)責(zé)雷鳴企業(yè)的財務(wù)管理工作，除了會計核算、財務(wù)報表編制、稅務(wù)申報等；而出納則主要全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常收支管理，除了收款、確認(rèn)付款、銀行存取款等。

進(jìn)項發(fā)票的處理

進(jìn)項發(fā)票是企業(yè)購買商品或服務(wù)時所送來的發(fā)票，大多數(shù)由會計進(jìn)行處理。會計必須進(jìn)行核對發(fā)票的真實性、準(zhǔn)確性，并將其數(shù)據(jù)錄入會計賬簿中。同時，會計還要對進(jìn)項發(fā)票參與分類，希望能夠后續(xù)的稅務(wù)申報。

銷項發(fā)票的處理

銷項發(fā)票是企業(yè)向客戶銷售商品或服務(wù)時所專用發(fā)票，大多由出納進(jìn)行處理。出納是需要核對確認(rèn)發(fā)票的真實性、準(zhǔn)確性，并將其錄入系統(tǒng)銷售收入賬戶中。同時，出納還要將銷項發(fā)票與客戶的付款記錄進(jìn)行核對確認(rèn)，以確保收款人的準(zhǔn)確性。

發(fā)票處理的流程

在企業(yè)中，發(fā)票的處理流程常見是由會計和出納聯(lián)合起來能完成的。具體程序如下：

企業(yè)發(fā)來進(jìn)項發(fā)票，會計核對資料并數(shù)據(jù)錄入會計賬簿中；

企業(yè)向客戶銷售商品或服務(wù)，出納進(jìn)行核對并數(shù)據(jù)錄入銷售收入賬戶中；

客戶向企業(yè)網(wǎng)銀付款，出納核對并錄入電腦銀行存款賬戶中；

企業(yè)不需要向供應(yīng)商確認(rèn)付款時，出納進(jìn)行核對并接受確定付款。

發(fā)票處理的注意事項

在如何處理發(fā)票時，必須特別注意200元以內(nèi)幾點：

• 發(fā)票的真實性和準(zhǔn)確性；
• 發(fā)票的分類和歸檔；
• 發(fā)票的記錄和核對；
• 發(fā)票的時效性和合規(guī)性。

會計和出納的配合

在一次性處理發(fā)票時，會計和出納要通力協(xié)作，必須保證財務(wù)管理的準(zhǔn)確性和高效性。會計需要及時向出納需要提供進(jìn)項發(fā)票的信息，盡快出納核對資料銷項發(fā)票和客戶的付款記錄。出納也要及時向會計可以提供銷項發(fā)票和銀行存款記錄的信息，以便會計通過財務(wù)報表編制和稅務(wù)申報。

收到發(fā)票后，應(yīng)該要依據(jù)什么發(fā)票的種類和處理流程來你選擇對的的人員進(jìn)行處理。進(jìn)項發(fā)票大多數(shù)由會計進(jìn)行處理，銷項發(fā)票正常情況由出納進(jìn)行處理。在如何處理發(fā)票時，會計和出納需要通力協(xié)作，切實保障財務(wù)管理的準(zhǔn)確性和高效率性。