基金費用會計核算,基金費用的會計處理

你有無有過投資什么過基金？假如是，你是否打聽一下基金費用的計算？基金費用是投資者必須打聽一下的有用內(nèi)容之一，因為它然后影響不大到投資者的收益。在本文中，我們將探討探討基金費用的會計核算。

什么是基金費用？

基金費用是指基金管理公司為管理基金所再產(chǎn)生的特殊費用，包括基金管理費、托管費、銷售服務(wù)費等。那些個費用是基金公司為只要基金正常了運作所可以支付的，也是投資者要承擔部分的。

基金費用的計算

基金費用的計算通常是遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例可以計算，這個比例被一般稱費率。的或，基金管理費率為1%，則基金管理費用為基金資產(chǎn)凈值的1%。

基金管理費

基金管理費是基金管理公司為管理基金所出現(xiàn)的費用，包括基金經(jīng)理的薪酬、研究費用、自主運營費用等�；�金管理費是基金費用中最最重要的一項，常見占都很大。

托管費

托管費是指基金托管人為管理基金所才能產(chǎn)生的費用，和基金資產(chǎn)的保管、結(jié)算、清算等。托管費通常遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例算出。

銷售服務(wù)費

銷售服務(wù)費是指基金銷售機構(gòu)為經(jīng)銷基金所才能產(chǎn)生的費用，和銷售人員的薪酬、宣傳費用等。銷售服務(wù)費通常遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例計算出。

其他費用

除此之外基金管理費、托管費、銷售服務(wù)費之外，基金還很可能產(chǎn)生其余費用，或者審計費用、法律顧問費用等。這個費用大多比較少，但也是需要投資者打聽一下。

基金費用的影響因素

基金費用的影響因素包括基金類型、基金規(guī)模、基金投資策略等。正常情況來說，股票型基金的費用比債券型基金高，小型基金的費用比小型基金低，愿意管理型基金的費用比自動格擋管理型基金高。

基金費用的會計核算

基金費用的會計核算是指基金公司聽從會計準則對基金費用通過核算和對外披露。基金公司要通過規(guī)定的程序算出基金費用，并在基金合同、基金招募說明書等文件中詳細披露基金費用的計算方法和換算數(shù)額。

基金費用的披露

基金公司必須在基金合同、基金招募說明書、基金年報等文件中公開披露基金費用的計算方法和換算數(shù)額。投資者是可以實際那些文件了解基金費用的情況，并根據(jù)自己的需求你選比較合適的基金。

基金費用是投資者必須所了解的重要的是內(nèi)容之一，它再會影響到投資者的收益。投資者要了解基金費用的計算、引響因素和會計核算方法，以備萬一做出決定更加明智的投資決策。