應(yīng)收會計的主要流程,應(yīng)收會計流程概述

應(yīng)收款會計是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，比較多全權(quán)負責管理企業(yè)的應(yīng)收賬款，確保企業(yè)能及時收起欠款，保證企業(yè)的資金不卡。下面將為大家詳細介紹其他應(yīng)收會計的要注意流程。

客戶信用評估

在與客戶簽訂合同之前，應(yīng)收款會計是需要對客戶并且信用評估，打聽一下客戶的信用狀況和還款能力。這個過程是需要查遍客戶的基本信息，除開企業(yè)注冊信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等，同時還是需要參考客戶的信用報告和往來記錄等信息，綜合評估客戶的信用狀況。

合同簽訂

在客戶信用評估是從結(jié)束后，其他應(yīng)收會計是需要與客戶簽訂合同，內(nèi)容明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，和貨款金額、付款、付款期限等。同時，還需要在合同中承諾逾期付款的利息和違約金等條款，以便在客戶逾期付款時接受追收。

開具發(fā)票

在貨款過期后后，其他應(yīng)收會計需要參照合同約定開具發(fā)票，向客戶收取貨款。發(fā)票不需要通過國家稅務(wù)部門的規(guī)定并且補開，除開發(fā)票種類、開票金額、稅率等信息。同時，還必須在發(fā)票上標明付款期限和逾期付款的利息和違約金等信息。

收款確認

在客戶直接付款后，應(yīng)收款會計是需要對送來的款項參與確認，除了確定貨款金額、付款時間、付款等信息。如果不是客戶逾期付款，其他應(yīng)收會計還必須計算逾期利息和違約金，并在最后確認收款時將其管理費用賬戶。

賬戶管理

應(yīng)收帳款會計要對企業(yè)的應(yīng)收賬款并且管理，除了記錄客戶的基本信息、合同信息、發(fā)票信息、收款信息等，確保全賬戶信息的準確性和完整性。同時，還必須對貸款逾期未直接付款的客戶進行催收，確保全企業(yè)能夠及時放下欠款。

壞賬處理

如果不是客戶長時刻逾期未付款，或是客戶破產(chǎn)、倒閉等情況發(fā)生，應(yīng)收帳款會計要對其賬款通過壞賬處理。壞賬一次性處理除了退稅壞賬、轉(zhuǎn)移到壞賬等，盡快會減少企業(yè)的損失。

報表分析

應(yīng)收會計不需要定期生成應(yīng)收賬款報表，除了應(yīng)收賬款余額表、賬齡分析表、壞賬準備表等，以便于對企業(yè)的應(yīng)收賬款情況并且分析和監(jiān)控。同時，還是需要對報表中的異常情況接受分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。

審計檢查

應(yīng)收帳款會計是需要另外內(nèi)部審計和外部審計人員進行審計檢查，必須保證企業(yè)的應(yīng)收賬款管理符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制要求。同時，還要對審計人員給出的問題進行積極回應(yīng)和全面整改。

應(yīng)收會計是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，要對客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)票開具、收款再確認、賬戶管理、壞賬處理、報表分析和審計檢查等方面并且管理。僅有去做應(yīng)收賬款會計工作，企業(yè)才能可以保證資金不卡，確保全企業(yè)的是健康發(fā)展。