: 2023/2/11 9:53:55周六文章銀行會計業務總結4月14日更新完畢，開始閱讀。

銀行業務問題匯總

1.2010年4月1日，儲戶王冬開立賬戶，以現金形式存入30000元整存整取定期存款，存期3年。掛牌的3年期存款利率為4.28%。2010年8月11日，王東要求提現12000元，剩余部分續。當日銀行掛牌的活期儲蓄存款利率為3.066%。(1)要求：完成相關賬務處理。

2.如發生以下業務，請根據業務要求，完成相關會計分錄，并說明需要填制的相關憑證。(1)我行客戶丹霞百貨公司將營業額16000元現金存入支票賬戶；(2)我行客戶東風機械廠開出支票，要求提取現金5000元；

(3)我方客戶紅日船廠要求將8萬元暫時閑置資金轉為一年定期；

(4)我行客戶鴻業服裝廠一年期長期存款50000元到期，存款日利率3.02%，辦理轉賬；(5)銀行存款人趙磊存入現金2000元；(6)銀行存款人張莉提取現金3000元。

3.承接業務問題5:2012年3月12日，我行向央行申請商業匯票轉貼現，經央行審核后辦理，轉貼現利率為。

要求：完成以下會計分錄：

(1)2012年3月12日過賬業務；

(2)2012年4月12日，票據款收回，上繳央行。

4.2011年11月12日，銀行收到華泰公司提交的商業匯票一張，票面金額20萬元(無息)。出票人也是銀行的客戶，——東風服裝公司，期限6個月，出票日期是2009年9月12日。試算無誤后，銀行將按貼現利率辦理貼現。要求：完成以下會計分錄：

(1)2011年11月12日辦理貼現業務；(2)2011年12月31日，轉售利息收入；(3)2012年4月12日恢復票價。

5.承接業務問題三：2011年12月31日：未收到利息，天順公司協商返還本金100萬元；未收到利息。經協商，天順公司返還本金75萬元。

要求：后續計量會計處理完整(保留小數點后2位)。

6.承接業務問題二：2010年12月31日利息為人民幣80，000.00元。減值測試后，預計2009年12月31日本金及利息為850，000.00元。另外：(p/f，12，1)=(p/f，12，2)=。要求：完成相關會計處理(保留小數點后2位)。提示：(1)確認2010年12月31日的利息收入；(2)收回的利息核銷貸款——已減值；(3)確認攤余成本；

(4)計算未來現金流量的現值；(5)確認貸款損失準備金；(六)提取準備金。

(7)確認減值后的攤余成本。

7.承接業務問題1:2009年12月31日收到利息10萬元。經減值測試，預計2010年12月31日如期收到利息10萬元，2011年12月31日收到本息98萬元。另外：(p/f，12，1)=(p/f，12，2)=。要求：后續計量會計處理完整(保留小數點后2位)。提示：

(1)2010年12月31日確認利息收入，收到利息；(2)確認減值前的攤余成本；

(3)計算資產減值損失，計提減值準備；(4)確認資產減值；

(5)計算減值后的攤余成本。

8.2009年1月1日，銀行向天順貿易公司發放信用貸款100萬元，合同利率10元，實際利率12元。貸款期限3年，每年年末收取利息，到期歸還本金。資產負債表日將進行減值測試。另外：(P/A，12，3)=(P/F，12，3)=。要求：

(1)計算天順公司實際收到的貸款；(2)完成初始計量會計分錄。

9.工行A支行辦理工行客戶東升公司委托收款業務，收款金額3萬元，付款人為工行B支行客戶大華公司。錸

(2)完成集中管理模式下發送行(A分行)、發送清算行(A分行)、總行清算中心(工行總行)、接收清算行(B分行)的會計分錄。

10.工銀A某支行辦理了我行客戶天藍公司的委托付款業務，付款金額為6萬元。收款人為工行B支行客戶嘉陵公司。要求：

(1)在分散管理模式下，完成發送行(A分行)、發送行(A分行)、總行清算中心(工行總行)、接收行(B分行)、接收行(B分行)的會計分錄；

(2)完成集中管理模式下發送行(A分行)、發送清算行(A分行)、總行清算中心(工行總行)、接收清算行(B分行)的會計分錄。

11.工商銀行A支行，開戶單位為冀北貿易集團，要求將貨款120萬元匯至建設銀行B支行，收款人為在該行開戶的江南公司。工商銀行A支行A支行審核后辦理。

要求：完成工行A支行、建行B支行、央行同級分支機構的相關會計分錄。

12.20 年10月10日，中國建設銀行A支行向B支行借款65萬元，期限1個月，月利率為。雙方簽訂借款協議后，通過head=45-。11月10日，A支行開出轉賬支票，本息一并返還給B支行。要求：建設銀行A分行、B分行和中央銀行同級分行在資金借入和歸還時的相關會計分錄。

13.受客戶天翔公司委托，中國工商銀行A支行將貨款6萬元匯至中國建設銀行B支行客戶楚瀚貿易集團。

要求：完成工行A分行、建行A分行、建行B分行的相關會計分錄.

14.20 年7月20日，中國工商銀行A支行受理了以下業務：

(1)我行客戶大金公司提交我行客戶鴻業制衣廠開具的轉賬支票及賬單一式兩份，金額為50000元。

(2)我行客戶龍宇公司交來轉賬支票和建行提貨單進行轉賬。支票金額為6萬元，出票人為宏遠貿易公司。(3)我行客戶鑫鑫電子儀器廠交來轉賬支票和三聯單，委托我行付款。收款人為我行客戶東大貿易集團，支票金額為8萬元。

(4)委托銀行支付我們的客戶彼得電子廠提交的轉賬支票和三聯單。收款人為中國銀行客戶裕安公司，支票金額為10萬元。

要求：完成銀行相關會計分錄。

15.8月5日20 年月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日月日

8月7日，木源服裝廠持匯票到B處采購，實際支付78000元。匯票交給供應商晉江羊絨廠，其賬戶在中國建設銀行B支行開立。

8月8日，晉江羊絨廠用建設銀行B支行審核的聯行匯票辦理收款，通過同城票據交換轉賬。

8月10日，發卡行工行A支行收到借條對賬單，轉賬。

要求：完成工行A支行(發卡行)、建行B支行(代付行)、工行C支行(代付行)的賬務處理。5月20日、16日、20日，工行A支行收到我行客戶畢成交易集團提交的金額為20萬元的銀行匯票申請，經我行審核后予以受理。

5月22日，畢成貿易集團在第二處采購后支付貨款18.5萬元，提貨后將匯票交付給供應商的棉紡廠。5月24日，第二地棉紡廠財務人員憑票到工商銀行B支行辦理托收業務。中國工商銀行B支行將辦理這筆交易

完成工行A支行A支行和工行B支行B支行的上述會計分錄(忽略手續費)。