月底做賬務(wù)處理，

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(增值稅轉(zhuǎn)出未交)，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)，

同時(shí)進(jìn)行輸入：

借：應(yīng)交稅金-未付增值稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，

在這里，應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅借方余額意味著它被保留，不會被處理。