月底留抵稅抵扣會計分錄,企業(yè)年底稅務(wù)抵扣賬目記錄

月底留抵稅抵扣會計分錄的詳細說明

月底留抵稅抵扣是指企業(yè)在一定期限內(nèi)（通常為一年）內(nèi)無法將某些稅額完全抵扣，可以選擇留作下一期抵扣使用。這種留抵稅抵扣可以在企業(yè)的稅費負擔(dān)上起到一定緩沖作用，減少當(dāng)期稅費支出。

月底留抵稅抵扣會計分錄是將無法在當(dāng)期抵扣的稅額記錄在負債一側(cè)，作為留抵稅金的形式存入企業(yè)的財務(wù)報表。具體的會計分錄取決于具體的稅收法規(guī)和企業(yè)的會計政策，但一般來說，月底留抵稅抵扣會計分錄包括以下兩個方面：

1. 在資產(chǎn)負債表上記錄留抵稅金

借：留抵稅金（負債類科目）

貸：應(yīng)交稅費（或預(yù)提稅金）

2. 在利潤表上記錄稅費支出

借：稅費支出（費用類科目）

貸：應(yīng)交稅費（或預(yù)提稅金）

這樣的會計分錄意味著，企業(yè)在借記留抵稅金和貸記應(yīng)交稅費（或預(yù)提稅金）的同時，在資產(chǎn)負債表上增加了一個留抵稅金的負債項，同時在利潤表上也記錄了當(dāng)期的稅費支出。

月底留抵稅抵扣的示例

以企業(yè)A為例，假設(shè)在某一年度的最后一個月底，企業(yè)A計算出應(yīng)交稅費為100,000元，但由于當(dāng)期利潤不足以抵扣全部應(yīng)交稅費，決定留抵20,000元。

企業(yè)A的會計分錄如下：

借：留抵稅金（負債類科目） 20,000

貸：應(yīng)交稅費（或預(yù)提稅金） 20,000

借：稅費支出（費用類科目） 100,000

貸：應(yīng)交稅費（或預(yù)提稅金） 100,000

以上會計分錄表示企業(yè)A留抵了20,000元的稅金，同時在利潤表上記錄了當(dāng)期的稅費支出為100,000元。

下一個會計期間，企業(yè)A可以將留抵的20,000元稅金抵扣當(dāng)期的應(yīng)交稅費，從而減少稅費的支出。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。