本文是關于基金托管費記入哪些科目的財稅實務。文中詳細介紹了財稅人員工作學習期間，資金托管費記入哪些科目的相關財稅知識。我們相信你一定能解決基金托管費記入什么科目的財稅學習和工作問題。

基金托管費的主體是什么？

托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，每日計算累計，定期支付給托管人。一般來說，托管費和管理費一個月交一次。

托管費應該記入什么科目？

借：管理費-托管費

貸款：銀行存款(或庫存現金)

這是后臺管理部門，要進管理費。數額不大的，作為當期損益處理，數額較大的，可以分幾期攤銷。至于管理費進入哪個科目，要看你公司的財務狀況。

如果經常發生，我建議設置“管理費-寬帶費和管理費-托管費”。主題越詳細，賬目越清晰。不過話說回來，并不是所有的明白賬都能滿足決策者的要求，有些老板也不想要這樣的明白賬。實際業務中的托管費有哪些？

1.什么是基金托管費？

基金托管費是指基金托管人向基金提供服務而收取的費用，如銀行為保管和處分基金的信托財產而提取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25。它們按日累計，并按月支付給托管人。這筆費用也是從基金資產中支付，不需要單獨向投資者收取。

2.銀行托管業務

銀行托管業務是指銀行作為第三方，依據法規代表資產所有者的利益，辦理資產托管，以托管資產名義辦理資金結算，對托管資產進行會計核算和估值，監督管理人的投資運作，收取托管費，以保證資產委托人利益的中間業務。

銀行托管業務種類繁多，包括證券投資基金托管、委托資產托管、社保基金托管、企業年金托管、信托資產托管、農村社保基金托管、基本養老保險個人賬戶基金托管、補充醫療保險基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機構投資者)托管、貴重物品托管等。

基金托管費的主體是什么？托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，每日計算累計，定期支付給托管人。一般來說，托管費和管理費一個月交一次。這是后臺管理部門，要進管理費。金額不大的話會進入當期損益處理，金額大的話可以分幾期攤銷。

以上是《資金托管費記什么科目》在會計實務中的全部解釋。如果各位會計朋友在學習“基金托管費應記入哪些科目”時有相關財稅問題，可以在評論區留下評論。

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