收到供應商退款后如何處理賬目？

答：收到供應商退回的付款的會計分錄。

借方：銀行存款

貸：應付賬款

應付賬款的會計分錄：

(1)企業(yè)購入材料、商品進行驗收入庫，但貨款尚未支付的，應根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單和隨附貨物發(fā)票上記載的實際價格或暫估價值)，借記“材料采購”、“在途材料”等科目，根據(jù)可抵扣的增值稅，借記“應交稅金3354應交增值稅(進項稅額)”等科目，根據(jù)應交價款，貸記本科目。

退貨的核算怎么處理？

退貨時有兩種會計處理：

第一種情況，退回尚未確認銷售收入的已售商品，應將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目。

借：庫存商品

貸款：發(fā)出商品。

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