這篇關于會計分錄的文章會告訴你如何寫拒收貨物的會計分錄，以及拒收貨物和拒收貨物會計分錄對應的會計知識點，希望能幫助會計朋友學習。

1.先接受貨款后拒收貨物如何處理賬務？

2、關于購買商品拒絕支付貨款和拒絕接受商品的會計分錄

3.未付銷售商品的會計分錄怎么寫？

4.退貨如何進行會計分錄？

5.未付銷售商品的會計分錄怎么寫？

6.收到的產(chǎn)品不合格，部分拒付，如何入賬？

(1)支付貨款時：

借：商品采購(在途商品)-商品。

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：銀行存款

(2)收貨時拒收貨物：

借方：應收賬款-XX公司

貸款：商品采購(在途商品)-XX公司

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

借：庫存商品975萬，待攤費用25萬——待核發(fā)票170萬貸：應付賬款——方正公司1170萬貨款貸：制造費用800元貸：應付賬款800元貸：應付賬款——方正公司1140.828萬((1170.800)/2000 *)。1950年)借款：銀行存款11408280元。經(jīng)協(xié)商借入：庫存商品應交稅金25萬元-應交進項稅額170萬元-方正公司借款292520元(20元中254250元)。預付在途貨物費用25萬元-銀行存款170萬元待證。

未付款銷售商品的會計分錄一般如下：

1.一般納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費——增值稅(銷項稅額)

2.小規(guī)模納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

商品銷售是指商業(yè)企業(yè)通過各種經(jīng)營活動，以實物形式實現(xiàn)商品的購買、儲存和運輸后的最后環(huán)節(jié)。

商品銷售是指商品生產(chǎn)企業(yè)通過貨幣結(jié)算銷售其商品，轉(zhuǎn)移所有權并取得銷售收入的交易行為。對于商品銷售的核算，由于企業(yè)采用的核算方法不同，會計處理也有所不同。

企業(yè)退貨銷售時，會根據(jù)退貨開具紅字發(fā)票，并做相應的紅字分錄。具體憑證有：

當銷售實現(xiàn)時，

借：應收賬款，

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)。

借：主營業(yè)務成本，

貸：庫存商品。

當銷售退貨發(fā)生時，做一個沖銷分錄或紅字分錄。

借：主營業(yè)務收入，

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)、

貸：應收賬款。

降低成本，

借：庫存商品、

貸款：主營業(yè)務成本。

未付款銷售商品的會計分錄需要區(qū)分小規(guī)模納稅人和一般納稅人，具體如下

1.一般納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費——增值稅(銷項稅額)

2.小規(guī)模納稅人：

借方：應收賬款

貸款：主營業(yè)務收入

擴展數(shù)據(jù)

未付款銷售商品的主要會計處理。

本科目發(fā)生應收賬款時，根據(jù)應收金額借記本科目，根據(jù)已實現(xiàn)的營業(yè)收入貸記“主營業(yè)務收入”，根據(jù)專用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”；收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。

(2)企業(yè)向購貨單位支付的包裝費和運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；收回預付運費時，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。

(3)企業(yè)收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額小于應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額貸記本科目，按差額借記“營業(yè)外支出”科目。

收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額大于應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額貸記本科目，按差額貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。

(4)債務人接受的用于清償債務的非現(xiàn)金資產(chǎn)，按照非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值，借記原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等科目，按照可抵扣的增值稅，借記3354增值稅應納稅款(進項稅)科目，按照重組債權的賬面余額，貸記本科目，以及應支付的相關稅費和其他費用。

企業(yè)將債權轉(zhuǎn)為投資時，應按其應享有份額的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費，貸記“銀行存款”、“應交稅費”科目，按差額借記“營業(yè)外支出”科目。

通過修改其他債務條件償還的，企業(yè)應當按照修改其他債務條件后債權的公允價值借記本科目，按照重組債權的賬面余額貸記本科目，按照差額借記“營業(yè)外支出”科目。

資源百度百科-應收賬款

在兩種情況下，

1。如果不入賬，買家將發(fā)票退還給賣家，賣家收到后粘貼在發(fā)票存根上，將所有復印件標注為“作廢”，并根據(jù)實際銷售額重新開具發(fā)票。由于沒有入賬，會計分錄會寫重新開具的發(fā)票。

借：銀行存款(應收賬款)

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

2。如果已經(jīng)記錄，就用紅字沖銷。會計分錄如下：

按如下方式準備紅字分錄

借：銀行存款(應收賬款)

貸款：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

根據(jù)這個。

材料

綜上所述，這是kj.yyrjxz.com邊肖關于如何寫拒收貨物會計分錄的個人見解。如果能幫你解決拒收商品和拒收商品會計分錄的會計問題，可以在評論區(qū)留言。