文章是關(guān)于如何操作退稅認(rèn)證的會計核算資料。在這篇文章中，邊肖給會計朋友們詳細(xì)介紹了如何操作退稅認(rèn)證。我們堅信，它可以幫助您解決如何操作退稅認(rèn)證的財務(wù)和稅務(wù)問題。

退稅認(rèn)證怎么操作

回答：‘退稅支票’是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用。

在“批量檢查”模塊下，按條件檢查要檢查的發(fā)票信息，點擊保存，完成批量檢查操作。

一、外貿(mào)企業(yè)(包括對外綜合服務(wù)企業(yè))檢查確認(rèn)‘抵扣’和‘退稅’功能提醒。

外貿(mào)企業(yè)(含對外綜合服務(wù)企業(yè))通過平臺進(jìn)行發(fā)票核對確認(rèn)前，請認(rèn)真確認(rèn)發(fā)票核對目的。已檢查確認(rèn)為‘抵扣’或‘退稅’的發(fā)票不能撤銷，請謹(jǐn)慎操作！

2.征收期內(nèi)誤操作“已申報”選項后的提醒。

在征期內(nèi)，您在核對確認(rèn)選擇039;已申報039;選項時，誤選了039;已申報完成039;選項(實際當(dāng)期未實際申報)，導(dǎo)致平臺自動將納稅期轉(zhuǎn)入下期，導(dǎo)致無法核對確認(rèn)當(dāng)期發(fā)票，影響您當(dāng)期申報抵扣。現(xiàn)在，在您延遲了“已完成申報”選項后，如果您符合以下條件，請點擊“退稅期間”按鈕返回到當(dāng)前納稅的期間，并再次檢查確認(rèn)。

退稅期間：的功能條件

(1)獲得的本期申報結(jié)果為“未申報”

(2)本平臺確認(rèn)勾選時，誤手動點擊了‘已完成申報’選項；

(3)回退功能在征收期內(nèi)有效。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計處理

回答： 1。應(yīng)納稅額為正，即免稅后仍應(yīng)繳納增值稅，免稅=退稅免稅，即沒有退稅(因為沒有留抵稅額)。此時賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸款：應(yīng)交稅費-未交增值稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口從國內(nèi)產(chǎn)品應(yīng)交稅費中扣除)

:貸款應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

二、應(yīng)交稅費為負(fù)數(shù)，即期末有抵稅額，未全額抵扣的進(jìn)項稅額不作會計分錄；當(dāng)免稅額大于039;免抵退039;稅額時，可以全部退稅，免稅額為0。此時的賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收補貼

:貸款應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

三、應(yīng)交稅費為負(fù)數(shù)，即期末有抵稅額，未全額抵扣的進(jìn)項稅額不作會計分錄；當(dāng)免稅額小于039;免抵退039;時，應(yīng)退稅額為免稅額，免稅額=免稅額-免稅額。此時賬務(wù)處理如下：

借應(yīng)交稅費：應(yīng)收補貼-應(yīng)交增值稅(國產(chǎn)產(chǎn)品出口抵扣應(yīng)交稅費)

:貸款應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計處理是會計實務(wù)中的一個難點。我國目前對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物增值稅實行‘免、抵、退’的稅收管理方式。在稅法中，有一個免稅、抵免和退稅的三步公式。

1.本期應(yīng)納稅額=本期銷售商品銷項稅額-(本期進(jìn)項稅額-本期免退稅不得減免)-本期免稅額；

2.免退稅額=出口貨物離岸價格人民幣外匯牌價出口貨物退稅率；

3.當(dāng)期免稅額=當(dāng)期免稅額-當(dāng)期退稅。

退稅認(rèn)證如何操作，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理都是這些。你掌握它們了嗎？如果你想了解更多關(guān)于退稅的知識，可以繼續(xù)咨詢會計實務(wù)老師，我們會幫你解答que

職工宿舍收費多少？

小規(guī)模的年銷售額超過多少，把它變成平均值？

*貸款包含在哪個科目中？