序號(hào)

　　借方

　　貸方

　　金額

　　1

　　1日，從銀行提現(xiàn)金1 000元備用，見(jiàn)表1-1。

　　庫(kù)存現(xiàn)金

　　銀行存款

　　1,000.00

　　2

　　1日，開(kāi)出現(xiàn)金支票報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售科宣傳用品費(fèi)1 080元，見(jiàn)表2-1和2-2。

　　銷(xiāo)售費(fèi)用

　　廣告費(fèi)

　　銀行存款

　　1,080.00

　　3

　　1日，支付購(gòu)買(mǎi)支票工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)51元，見(jiàn)表3-1。

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　手續(xù)費(fèi)

　　銀行存款

　　51.00

　　4

　　2日，銷(xiāo)售車(chē)床，款存銀行，見(jiàn)表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　車(chē)床

　　42,300.00

　　4

　　2日，銷(xiāo)售車(chē)床，款存銀行，見(jiàn)表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　7,191.00

　　5

　　3日，銷(xiāo)售普通車(chē)床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　車(chē)床

　　423,000.00

　　5

　　3日，銷(xiāo)售普通車(chē)床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　71,910.00

　　5

　　3日，銷(xiāo)售普通車(chē)床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　銀行存款

　　3,200.00

　　6

　　3日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付2009年度寬帶費(fèi)9 000元，見(jiàn)表6-1和6-2。

　　預(yù)付賬款

　　寬帶費(fèi)

　　銀行存款

　　9,000.00

　　7

　　3日，采購(gòu)原材料圓鋼25噸，單價(jià)3 100元，貨款及運(yùn)雜費(fèi)已預(yù)付，見(jiàn)表7-1至7-3。

　　材料采購(gòu)

　　圓鋼

　　預(yù)付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　82,150.00

　　7

　　3日，采購(gòu)原材料圓鋼25噸，單價(jià)3 100元，貨款及運(yùn)雜費(fèi)已預(yù)付，見(jiàn)表7-1至7-3。

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　預(yù)付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　13,525.00

　　8

　　4日，趙宏報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 322元，原借款1 700元，收回現(xiàn)金378元，見(jiàn)表8-1至8-5。

　　管理費(fèi)用

　　差旅費(fèi)

　　其他應(yīng)收款

　　趙宏

　　1,322.00

　　8

　　4日，趙宏報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 322元，原借款1 700元，收回現(xiàn)金378元，見(jiàn)表8-1至8-5。

　　庫(kù)存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款

　　趙宏

　　378.00

　　9

　　4日，用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)總經(jīng)理等9位高層主管領(lǐng)導(dǎo)的手機(jī)費(fèi)1 183.8元，見(jiàn)表9-1（其余8張發(fā)票略）。

　　管理費(fèi)用

　　庫(kù)存現(xiàn)金

　　1,183.80

　　10

　　4日，銷(xiāo)售5臺(tái)車(chē)床，見(jiàn)表10-1至10-2。

　　預(yù)收賬款

　　上海機(jī)械廠

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　車(chē)床

　　211,500.00

　　10

　　預(yù)收賬款

　　上海機(jī)械廠

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　35,955.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　銀行存款

　　267,592.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交個(gè)人所得稅

　　1,008.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付住房公積金

　　34,000.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

　　6,800.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

　　3,400.00

　　11

　　4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

　　27,200.00

　　12

　　4日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付住房公積金68 000元，見(jiàn)表12－1和12－2。

　　應(yīng)付職工薪酬

　　住房公積金

　　銀行存款

　　34,000.00

　　12

　　4日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支