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宴會會計分錄摘要

2023-02-14 12:58:10深圳會計培訓

  金蝶財務做賬軟件財稅實操

  酒店餐飲服務行業賬務處理,工資、社保、公積金的計

  提會計分錄

  餐飲行業分錄大全匯總!有需要的趕緊馬起來吧 !

  01、直接消耗餐料購入

  分錄 :

 。焊叮☉叮X 餐料款

  借:主營業務成本

  貸:庫存現金/ 銀行存款/ 應付賬款

  附件:采購發票(附清單)、銀行付款單據

  附件審核流程:

  采購發票由采購人員、后廚大廚、部門經理、單位負

  責人簽字。

  02、需要入庫餐料購入

  分錄:

 。焊叮☉叮X 餐料款

  借:原材料-餐料

  貸:銀行存款/ 應付賬款

  附件:采購發票(附清單)、餐料入庫單、銀行付款

  單據

  附件審核流程:

  采購發票由采購人員、倉庫保管人員、部門經理、單

  位負責人簽字。

  餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經理簽

  字。

  03、后廚領用餐料(月末匯總做 )

  分錄:

  :餐料庫調廚房餐料轉賬

  借:主營業務成本

  貸:原材料-餐料

  附件:調撥單,餐料盤點表

  附件審核流程 :

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  調撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。

  餐料盤點表由保管員和部門經理簽字。餐料盤點表中

  減少數與調撥單匯總數一致。

  04、月末將已經入庫未付款餐料入賬

  分錄:

 。阂讶霂煳锤犊畈土狭袔

  借:原材料-餐料

  貸:應付賬款

  附件:餐料入庫單

  附件審核流程 :

  入庫單由采購員、保管員和部門經理簽字。

  05、將月末廚房未使用的餐料沖減成本

  分錄:

 。涸履┍P存餐料沖成本

  借:原材料-廚房

  貸:主營業務成本

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  附件:廚房盤存表

  附件審核流程 :

  廚房盤存表由后廚大廚和部門經理簽字。次月同金額

  從原材料-廚房轉入主營業務成本。

  水庫調撥至餐廳的酒水一致,本月減少的酒水與銷售

  酒水報表一致,并作為轉成本的依據。

  06、餐廳收銀員繳款

  分錄:

 。菏眨A收)餐廳繳 XX 餐費

  借:庫存現金/ 銀行存款

  貸:主營業務收入— 餐飲收入/ 預收賬款

  附件:繳款單,發票開具申請單,發票

  單獨存放單據:餐廳報表,點菜單

  附件審核流程:繳款金額與餐飲收現點菜單匯總金額

  一致。發票總金額等于或小于繳款金額。

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  07、結轉成本

  (營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數)

  借:本年利潤

  貸:營業成本

  08、下月初,將上月盤點表剩余材料記入下月帳中

  (上月盤點紅字金額數) 。

  借:營業成本

  貸:原材料

  09、取得營業收入時

  借:現金銀行存款

  貸:主營業務收入

  10、購買材料支付工資以及其他費用時

  借:營業費用-二級科目

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  貸:現金

  11、月末結轉成本費用時

  借:本年利潤

  貸:營業費用

  12、月末結轉營業收入

  借:主營業務收入

  貸:本年利潤

  13、結轉本年利潤

  盈利時 :

  借:本年利潤

  貸:利潤分配

  虧損時 :

  借:利潤分配

  貸:本年利潤

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  酒店行業會計財務賬務處理

  每個行業都需要設置會計崗位,且各個行業的會計處

  理略有不同,因此會計人員在掌握基本會計處理方法

  的基礎上還要能結合實際情況做好自身企業的會計

  處理工作。下面就為大家分享酒店會計財務的賬務處

  理技巧。

  一、應收工作程序

  1.每日營業收入傳票的編制

  編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算

  平衡表。

  收入憑證的編制方法是 :

  借:應收賬款——客賬

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  應收賬款—— 街賬—— 明細

  應收賬款—— 團隊

  銀行存款

  貸:主營業務收入

  應付賬款— 電話費

  2.街賬、客賬分配表統計

  街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠

  卡及應回而未回賬單等內容,收入核數員每天要填寫

  街賬、客賬統計表,進行分配。及時準備將費用記錄

  到每一賬戶中。作到日清月結,為月末填寫街賬、客

  賬匯總表做準備。

  3.客人清算應收款后賬務處理

  客人接到賓館催款通知后,規定在 30 天之內向賓館

  結算應收賬款。當客人付款時,賓館應開正式收據呈

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  交客人,作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款

  內容及金額,每天進行賬務處理:在編制記賬憑證前,

  首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容,并

  填寫在每日現金收入記錄表中。

  4.超 60 天應收款掛賬催


希望本篇文章能夠對正準備參加

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