本文是關(guān)于對方抵扣的紅字發(fā)票是否應(yīng)該收回的會計信息。在這篇文章中，企名網(wǎng)向會計朋友們詳細(xì)介紹了稅務(wù)人員需要了解的關(guān)于對方抵扣的紅字發(fā)票是否應(yīng)該收回的財稅知識。我們相信它可能會幫助您解決對方扣除的紅字發(fā)票是否應(yīng)該收回的財務(wù)和稅務(wù)問題。

對方已經(jīng)扣款的紅字發(fā)票要不要追回？

答：第一，可以沖。對方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請表，并給你一張稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票的通知書，你拿著通知書就被逮個正著。在沒有得到通知之前，一定不要擅自沖紅！二是因?yàn)榧t票管理和征管是聯(lián)網(wǎng)的，對方必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票通知書的次月申報納稅時，在附表2第21行填寫進(jìn)項(xiàng)稅額，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，否則申報不通過。所以放心。

開具紅字發(fā)票的條件

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)后，因銷售退回、銷售折扣、開票有誤等原因需要開具紅字專用發(fā)票的，根據(jù)不同情況，按照以下方式處理：

一個

因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)無法認(rèn)證，由買方填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請表》)，在申請表上用藍(lán)色填寫具體原因及對應(yīng)專用發(fā)票的信息，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱《通知書》)。買方不會轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。

二

買方購買的貨物不屬于增值稅抵扣范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由買方填寫申請表，并在申請表上用藍(lán)色填寫具體原因及相應(yīng)專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知書。買方不會轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。

三

如果買方因開票錯誤而拒收專用發(fā)票，賣方必須在專用發(fā)票的認(rèn)證期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請表，并在申請表上填寫具體原因和相應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，并提供拒收原因、具體項(xiàng)目和買方出具的正確材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后開具相應(yīng)的通知書。賣方應(yīng)開具紅色專用發(fā)票和通知。

四

因開票錯誤等原因未將專用發(fā)票交付給買方的，賣方應(yīng)在開具錯誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請表，并在申請表上用藍(lán)色填寫具體原因及相應(yīng)專用發(fā)票的信息，并提供賣方開具的具體原因、具體項(xiàng)目及正確資料。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后發(fā)出通知。賣方應(yīng)開具紅色專用發(fā)票和通知。

五

如發(fā)生銷售退貨或銷售折扣，除按《通知》規(guī)定辦理外，賣方還應(yīng)在開具紅色專用發(fā)票后，將此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相應(yīng)憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

詳細(xì)介紹了對方扣款的紅字發(fā)票是否應(yīng)該收回，還介紹了開具紅字發(fā)票的條件。作為一個企業(yè)的財務(wù)人員，一定很清楚對方抵扣進(jìn)項(xiàng)紅墨水的發(fā)票是無法收回的，需要采購員向稅務(wù)局開具申請單才能紅墨水。如果不太明白，可以咨詢會計實(shí)務(wù)在線老師，可以給你更好的答案。

以上是關(guān)于《對方已抵扣進(jìn)項(xiàng)沖紅發(fā)票要收回嗎》的所有會計信息。如果你是會計，在學(xué)習(xí)“對方扣的紅字發(fā)票要不要收回來”時有疑問可以聯(lián)系客服或者在評論區(qū)留言。

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