今天給大家分享一下如何處理發(fā)票賬務(wù)的知識，也會有講解。如果你不能解決你的會計問題，你可以在評論區(qū)!留言

1.普通納稅人如何開具普通發(fā)票進行賬務(wù)處理？

2.小規(guī)模納稅人開具的發(fā)票如何做賬？

3.如何做賬開票過賬？

1、一般納稅人企業(yè)開具普通發(fā)票，確認收入時，會計分錄是：

借方：某公司應(yīng)收賬款——

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

其中，企業(yè)為小規(guī)模納稅人時，開具普通發(fā)票的分錄為：

借方：某公司應(yīng)收賬款——

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅

2.企業(yè)收到相應(yīng)款項時，會計分錄如下：

借方：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款—— A公司

企業(yè)開具的普通發(fā)票一般通過“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目核算。普通發(fā)票是指企業(yè)或個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)等經(jīng)營活動中開具和收取的各種款項，但增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發(fā)票除外。

小規(guī)模納稅人的會計處理；

1、根據(jù)取得的國外原始憑證和自制原始憑證進行審核，審核后編制憑證。

2.根據(jù)準備好的憑證登記各種明細分類賬。

3.月末匯總所有憑證，編制憑證匯總表，根據(jù)憑證匯總表登記總賬。

4.完成企業(yè)的結(jié)賬和對賬工作，確保企業(yè)賬證相符、賬實相符、賬賬相符。

5.編制相關(guān)會計和財務(wù)報表，說明企業(yè)的財務(wù)狀況。

6.將有關(guān)會計憑證和會計報表裝訂成冊，妥善保管。

收款時做預(yù)收，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。

1.先開發(fā)票，對方再打款；

2.下月開票時確認收入；借：預(yù)收賬款；貸款：主營業(yè)務(wù)收入；

3.客戶還會要求先將開具的發(fā)票發(fā)送到，然后在流程獲得批準后進行付款；

3.如果沒有發(fā)票，可以不做收入，可以作為預(yù)付款。借：銀行存款；貸款：預(yù)收賬款；

4.等到開發(fā)票再做收入；借：預(yù)收賬款；銀行存款(如果有補充款)；貸款：主營業(yè)務(wù)收入；

5.應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本；借：主營業(yè)務(wù)成本；借出：庫存商品。

另外，如果已經(jīng)確認收入再開發(fā)票，如果沒有跨月，可以直接入賬。

借：銀行存款(或應(yīng)收賬款)

貸款主營業(yè)務(wù)收入：

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

應(yīng)付賬款屬于負債，是公司欠供應(yīng)商的貨款，屬于公司的債務(wù)。

應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類，是公司銷售商品未收回的貨款，屬于公司的債權(quán)。指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向采購單位收取的款項，包括應(yīng)由采購單位或勞務(wù)接受單位負擔(dān)的稅金，以及采購方支付的各種運雜費。應(yīng)收賬款是隨著企業(yè)的銷售行為而形成的一種債權(quán)。因此，應(yīng)收賬款的確認與收入的確認密切相關(guān)。應(yīng)收賬款通常與收入同時確認。

綜上所述，這是https://www.zhucesz.com/企名網(wǎng)對如何處理發(fā)票的會計知識的個人意見。如果能幫你解決會計問題，可以在評論區(qū)留言點贊。