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發票次月到會計分錄

2023-04-23 11:02:33深圳會計培訓

估計入庫的知識很多人應該都接觸過,那么和估計入庫相關的會計分錄你知道怎么做嗎?如果你不明白這一部分,那就跟企名網學習。

一般來說,材料或商品都是經過暫估入庫,然后再來看如何做賬務處理。

1.當月材料或商品暫估入庫,入庫單或材料入庫單作為附件。

借:原材料/庫存商品

貸:應付賬款-預計應付賬款

倉庫經理(倉管)必須用材料收據或收據文件登記倉庫賬戶。

2.下個月或者幾個月,收到發票后核銷,沒有附件(核銷不需要附件)。

借方:原材料或庫存商品的紅字金額

貸:應付賬款-應付賬款的預計紅字金額

倉管不需要處理它。

這里需要注意的是,按照一般規定,紅字要在下月初沖回。但是在實際工作中,如果當月發票沒有到賬,那么月初就要趕回到月末再暫估,工作量很大。更有甚者,大部分會計不是一天一天做會計,而是等到月底。所以一般都是等發票到了再催回來。

3.制作收據發票,發票作為附件:

借:原材料或庫存商品

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸項:應付賬款-客戶名稱

倉管不需要辦理,倉管's戶口的辦理已經說明了。會計科目和倉管科目的區別在于每一張憑證都要登記,所以會計材料明細科目(如有)要登記,預計應付賬款要和預計應付賬款掛鉤。如果怕無法判斷具體客戶,可以設置三級科目,比如應付賬款-預計應付賬款-客戶A '應該可以。

以上是關于預估入庫的相關知識點。希望能幫到你。如果你想了解更多的會計知識,請多關注企名網!

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