如何代子公司做會計分錄，一些小伙伴經(jīng)常會遇到這個問題。我們按企名網(wǎng)來看看吧。

子公司發(fā)放的工資如何進(jìn)行會計分錄？

原借時借：其他應(yīng)收款。

貸款：現(xiàn)金(銀行存款)

當(dāng)工資從貸款中扣除時，

借：應(yīng)付工資。

貸：其他應(yīng)收款

借：應(yīng)收應(yīng)付工資。

借方：應(yīng)付職工。

債權(quán)人：銀行存款/其他應(yīng)收款/應(yīng)交稅費(fèi)-個稅

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總公司幫助子公司支付費(fèi)用。

如果發(fā)票是總公司嚴(yán)格按照會計和稅務(wù)規(guī)定開具的，就不應(yīng)該向子公司收取，當(dāng)然也不能稅前扣除。

考慮到總公司代子公司支付費(fèi)用，一般的做法是直接給子公司開發(fā)票，總公司代付。像你這樣的既成事實(shí)，一般是記在總公司，看總公司能不能給子公司開增值稅現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的票據(jù)，在子公司記為費(fèi)用，總公司記為收入，這樣整體稅負(fù)就不會增加，成本分?jǐn)偟膯栴}也就解決了。

怎么核算給其他公司發(fā)的工資？

借：其他應(yīng)收款-公司(預(yù)付工資等。)

貸款：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

企名網(wǎng)企名網(wǎng)整理子公司預(yù)付工資會計分錄，抓住原借款和扣工資借款兩個節(jié)點(diǎn)，問題迎刃而解。