如何代子公司做會計分錄，一些小伙伴經(jīng)常會遇到這個問題。我們按企名網(wǎng)來看看吧。

子公司發(fā)放的工資如何進行會計分錄？

原借時借：其他應收款。

貸款：現(xiàn)金(銀行存款)

當工資從貸款中扣除時，

借：應付工資。

貸：其他應收款

借：應收應付工資。

借方：應付職工。

債權(quán)人：銀行存款/其他應收款/應交稅費-個稅

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總公司幫助子公司支付費用。

如果發(fā)票是總公司嚴格按照會計和稅務規(guī)定開具的，就不應該向子公司收取，當然也不能稅前扣除。

考慮到總公司代子公司支付費用，一般的做法是直接給子公司開發(fā)票，總公司代付。像你這樣的既成事實，一般是記在總公司，看總公司能不能給子公司開增值稅現(xiàn)代服務業(yè)的票據(jù)，在子公司記為費用，總公司記為收入，這樣整體稅負就不會增加，成本分攤的問題也就解決了。

怎么核算給其他公司發(fā)的工資？

借：其他應收款-公司(預付工資等。)

貸款：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

企名網(wǎng)企名網(wǎng)整理子公司預付工資會計分錄，抓住原借款和扣工資借款兩個節(jié)點，問題迎刃而解。