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企業代墊會計分錄

2023-04-17 12:17:12深圳會計培訓

如何代子公司做會計分錄,一些小伙伴經常會遇到這個問題。我們按企名網來看看吧。

子公司發放的工資如何進行會計分錄?

原借時借:其他應收款。

貸款:現金(銀行存款)

當工資從貸款中扣除時,

借:應付工資。

貸:其他應收款

借:應收應付工資。

借方:應付職工。

債權人:銀行存款/其他應收款/應交稅費-個稅

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總公司幫助子公司支付費用。

如果發票是總公司嚴格按照會計和稅務規定開具的,就不應該向子公司收取,當然也不能稅前扣除。

考慮到總公司代子公司支付費用,一般的做法是直接給子公司開發票,總公司代付。像你這樣的既成事實,一般是記在總公司,看總公司能不能給子公司開增值稅現代服務業的票據,在子公司記為費用,總公司記為收入,這樣整體稅負就不會增加,成本分攤的問題也就解決了。

怎么核算給其他公司發的工資?

借:其他應收款-公司(預付工資等。)

貸款:銀行存款或手頭現金。

企名網企名網整理子公司預付工資會計分錄,抓住原借款和扣工資借款兩個節點,問題迎刃而解。


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