現金循環周期是企業在經營中從付出現金到收到現金所需的平均時間。現金循環周期決定企業資金使用效率。現金循環周期的計算公式：現金循環周期的變化會直接影響所需營運資金的數額。現金循環周期包括上述三個期間。公司管理當局及財務管理人員對現金循環周期應有正確認識。