很多公司散發職工報酬的功夫，都是這月計提，次月散發，那么就會展示少許疑義了，當月計提當月散發可不不妨呢？即使不妨的話，會計處置如何做？和小編一道來看看吧。

（一）職工報酬當月計提當月散發不妨嗎？

如許的做法本來也是不妨的，然而依照權責發生制，當月發生的成本要計入當月發生的用度，當月發生，徑直在當月入賬，徑直調配，不必計提。

（二）對于當月報酬的計提和結賬和轉賬

1、計提報酬

借：管理用度/出賣用度

 貸：草率員工薪酬——報酬

2、計提社會養老保險

借：管理用度/出賣用度

 貸：草率員工薪酬——社會養老保險（企業接受局部）

3、次月散發報酬時 借：草率員工薪酬——報酬

 貸：草率員工薪酬——社會養老保險（部分局部）

     應交稅費——應交部分所得稅

     倉庫儲存現款/銀行入款

4、交納社會養老保險時

借：草率員工薪酬——社會養老保險（企業+部分）

 貸：倉庫儲存現款/銀行入款

5、交納部分所得稅

借：應交稅費——應交部分所得稅

 貸：銀行入款

之上即是相關報酬能不許當月計提當月散發的常識點解說，蓄意不妨扶助到大師，那么，公司門衛保衛安全、保潔員的報酬散發該當如何做賬務處置？會計分錄如何做？