處理八種特殊發票

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一、公司收到的國外發票可以記入帳戶嗎？

[詢問]如何記錄從國外收到的形式發票？我需要向稅務部門注冊并提交文件嗎？

【答案】根據規定：稅務機關對納稅審查期間從中國境外取得的與納稅有關的發票或憑證有疑問的，可以要求其提供境外公證機構或注冊會計師的確認證書。 。只有在稅務機關批準后，才能用作會計證明。

因此，如果您的公司獲得了海外證書，則可以列出該證書，但是稅務機關需要在審核過程中提供確認證書。

二、如何處理善意獲得的大，小發票

[問題]在稅務檢查中，發現某家公司對獲取多張發票存有疑問。該公司已計入成本，并已在扣除公司所得稅之前扣除。向開證方的稅務機關寄出信件進行調查后，我現在收到確認業務和付款真實的答復，但開證方開具了“大頭小尾巴”發票。請問公司索取的發票內容與業務，付款金額等相符。在這種情況下，我是否必須去開證方交換要扣除所得稅的發票？

[答案]如果納稅人進行了真實的交易并真誠地獲得了“大頭小尾”的發票，則如果發出發票的納稅人的主管稅務機關答復了該信函，則該發票確實是由開證稅務機關和買方購買的，如果開證方，業務交易和收據屬于同一方，且實際交易金額與發票上列出的金額相同，則由該方獲得的發票可以用作稅前扣除的證明。

三、商品種類繁多時開具發票

[詢問]當納稅人開具特殊增值稅發票時，如果商品種類繁多，應如何開具發票？

[答案]根據規定，一般納稅人在銷售商品或提供應稅服務時可以集體開具特殊發票。集體開具專用發票時，應采用防偽稅控制度簽發《貨物銷售清單或應稅勞務清單》，并加蓋專用財務印章或專用發票印章。

四、以手寫形式填寫的發票可以在稅前扣除嗎？

[詢問]我們公司從快遞公司那里獲得了發票，但沒有填寫開票公司的名稱，財務人員直接手工填寫了發票。在這種情況下產生的實際和合理的支出可以在公司所得稅之前扣除嗎？

<答案> [答案]在計算應納稅所得額時，可以扣除與企業取得的收入相關的合理費用，包括成本，費用，稅金，損失和其他費用。未按規定取得的合法有效證據，不得在稅前扣除。不符合法律法規規定的發票，不得作為財務報銷單據，任何單位和個人均有權拒絕。發票應按照規定的時限和順序逐列簽發，所有副本應一次如實地簽發，并應加蓋單位的財務印章或專用發票印章。因此，在索取發票時，公司應遵守上述規定。在獲取發票時，他們必須注意其合法性。他們不得索取不完整，不真實且未加蓋財務印章或專用發票印章的發票。任何單位都有權拒絕不符合規定的發票，也不得在扣除公司所得稅之前扣除。

五、能否將未得到發票的賠償額扣除稅前？

[問題]法院判決該公司應支付賠償金，但無法獲得發票。可以在稅前扣除這筆支出嗎？

<答案> [答案]在計算應納稅所得額時，可以扣除與企業取得的收入相關的合理費用，包括成本，費用，稅金，損失和其他費用。因此，如果補償的支出與企業的生產經營有關，并且是企業因合同而引起的，則可以在稅前扣除。當法院決定企業應支付賠償金時，企業可以依靠法院的判決文件和收款人開具的收據作為扣除的證據。

六、公司班車貨運發票是否可以扣除進項稅額

根據規定，允許從賣方或供應商處獲得的特殊增值稅發票上注明的增值稅從銷項稅中扣除。但是，不得從銷項稅額中扣除以下各項的進項稅額：（一)用于應稅項，非增值稅應稅項，免稅增值稅項，集體利益或個人購買消費，進口貨物，接受加工，修理和修理勞務或應稅服務涉及的固定資產，專利技術，非專利技術，商譽，商標，版權和有形動產租賃僅指專門用于以下目的的固定資產和專利：上述項目技術，非專利技術，商譽，商標，版權，有形動產租賃。（二)所購商品及相關加工，維修，修理和服務及運輸服務的異常損失。[三)異常損失購買的貨物（不包括固定資產），加工中的產品和加工產品的修理，修理勞務或運輸服務以及制成品的運輸服務。[四)Pas接受senger運輸服務。 （五)摩托車應繳納個人消費稅車輛，汽車和游艇除外，但屬于提供運輸服務的運輸和租賃服務的對象除外。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。