電子稅收局如何宣布出口退稅

2021年中級會計師職稱考試一年三門科目

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2021年中級會計職稱考試題庫（三個科目）

會計師的工作場所規(guī)劃

消費稅特殊類

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電子稅收局如何宣布出口退稅

第一步，退稅申報數(shù)據(jù)的輸入

數(shù)據(jù)申報的數(shù)據(jù)輸入包括兩部分：采購明細(xì)申報數(shù)據(jù)輸入和出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)輸入。在這兩部分中輸入的數(shù)據(jù)有點相同。

1、購買明細(xì)聲明數(shù)據(jù)輸入：

1)關(guān)聯(lián)編號：最小的業(yè)務(wù)（即，不能劃分相應(yīng)的特殊發(fā)票，稅單，海關(guān)申報單和驗證表），并且關(guān)聯(lián)編號為10位數(shù)字。

2)稅種：V增值稅，C消費稅

3)聲明批處理：當(dāng)月的聲明數(shù)量

4)購買證明編號：增值稅發(fā)票編號

5)供應(yīng)商的稅務(wù)編號：供應(yīng)商的稅務(wù)登記證編號

6)發(fā)票的開具日期：特殊增值稅發(fā)票的開具日期

7)商品代碼：與該商品對應(yīng)的海關(guān)商品代碼必須與相應(yīng)的海關(guān)申報單上的商品編號一致

8)特殊稅號：在納稅的右上角輸入編號（對于出口貨物）。有某些規(guī)則。僅輸入消費稅，否則無需輸入。

2、導(dǎo)出詳細(xì)的申報數(shù)據(jù)條目：

1)關(guān)聯(lián)號：與同一企業(yè)中的購買明細(xì)數(shù)據(jù)條目對應(yīng)且必須一致

2)聲明批次：聲明數(shù)量

3)出口發(fā)票編號：出口發(fā)票編號，如果有多個出口發(fā)票，只需輸入一張出口發(fā)票的編號

4)報關(guān)單編號：出口報關(guān)單右上角的編號（9位數(shù)字）和0物料編號（2位數(shù)字）。如果同一張聲明單上有多條信息，則必須一一輸入，而不能一并輸入。

5)出口日期：出口報關(guān)單上的出口日期

6) FOB美元：報關(guān)單上的總價。必須將非美元貨幣轉(zhuǎn)換為美元并輸入

7)驗證單編號：與出口報關(guān)單對應(yīng)的出口收據(jù)驗證單編號

8)商品代碼：海關(guān)申報單上的商品編號

9)代理證明編號：如果是出口退稅代理，請在此列中輸入代理出口證明編號，而無需在海關(guān)申報號欄中輸入內(nèi)容。列為空。

第二步，檢查退稅申報數(shù)據(jù)

進(jìn)入基本數(shù)據(jù)收集->輸入采購明細(xì)申報數(shù)據(jù)，按<審查批準(zhǔn)>按鈕，并根據(jù)實際需要設(shè)置條件

進(jìn)入基本數(shù)據(jù)收集->輸入詳細(xì)的出口申報數(shù)據(jù)，按<審查批準(zhǔn)>按鈕，并根據(jù)實際需要設(shè)置條件

第3步：檢查退稅申報數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)處理->進(jìn)，出口數(shù)量的相關(guān)檢查

數(shù)據(jù)處理->交易成本檢查

數(shù)據(jù)處理->預(yù)先聲明的數(shù)據(jù)一致性檢查

第4步：預(yù)聲明

數(shù)據(jù)處理->生成預(yù)聲明數(shù)據(jù)，這次輸入最大的聲明

夫婦編號，或輸入10 9s，然后單擊“確定”。在進(jìn)行正式聲明之前，無需進(jìn)行預(yù)先聲明或進(jìn)行調(diào)整。

第5步，正式聲明

1、預(yù)審反饋處理->確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)

2、打印退稅購買和申報明細(xì)

3、正式退稅聲明->查詢此聲明的數(shù)據(jù)->輸入退稅摘要聲明表，單擊添加，輸入此聲明的聲明年月，按回車，系統(tǒng)將自動生成退稅匯總聲明表，并檢查每一個數(shù)據(jù)正確之后，單擊保存并退出

4、正式退稅聲明->生成退稅聲明軟盤，選擇本地聲明，輸入路徑，單擊“確定”，然后完成正式聲明。

出口退稅業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)場核實，但如果沒有現(xiàn)場核查應(yīng)怎么辦

根據(jù)《國家稅務(wù)總局做好預(yù)防和控制新型冠狀病毒感染性肺炎流行時期的通知》（水總函（2020）28號）， （免稅）可以當(dāng)場核實的申報業(yè)務(wù)，防疫期結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時開展現(xiàn)場核查或面對面訪談等調(diào)查評估工作，并進(jìn)行處理。并根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)進(jìn)行驗證和評估。

納稅人需要按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)場核查，并按照“寬容處理”的原則處理了退（免）稅業(yè)務(wù)后，才辦理退（免）稅業(yè)務(wù)。現(xiàn)場核實，退款（如果免稅，應(yīng)退還已退（免）稅。

這里首先介紹電子稅收局如何申報出口退稅。如果要在電子稅收局完成出口退稅的聲明，可以直接按照本文中的步驟進(jìn)行操作。在宣布出口退稅之前，還有很多工作要做，例如出口退稅條件，出口退稅申請等，本網(wǎng)站有詳細(xì)的介紹。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。