其他貨幣基金包括什么？

其他貨幣基金包括什么？其他貨幣資金包括外國存款，銀行匯票存款，銀行出納支票存款，信用證存款，信用卡存款，外國存款和投資存款。

一、城外存款

是指公司在國外進行臨時或零星購買時，在購買地點匯給銀行的錢，用于開設(shè)特殊購買帳戶。發(fā)生時的會計分錄：

借入：其他貨幣資金在其他城市的存款

貸款：銀行存款

二、銀行匯票存款

為了獲得銀行匯票，公司會根據(jù)需要將錢存入銀行。發(fā)生時的會計分錄：

借款：其他貨幣資金-銀行匯票存款

貸款：銀行存款

三、出納支票存款

為了使企業(yè)能夠按規(guī)定在銀行取得本票支票存款，應(yīng)將本票支票存款全額清算，而本票支票存款與結(jié)算金額之間的差額一般采用支票或其他方式結(jié)算。

銀行本票分為可變本票和固定本票。

固定本票的面額分別為1000元，5000元，10000元和50,000元。

發(fā)生時的會計分錄：

借貸：其他貨幣基金出納的支票

貸款：銀行存款

四、在途貨幣資金

企業(yè)，單位及其下屬單位之間以及上下級之間的資金匯出和結(jié)算，這些資金在月末還沒有到賬并且正在轉(zhuǎn)移。發(fā)生時的會計分錄：

借：其他貨幣資金

貸款：銀行存款

五、信用證

為了獲得信用證，采用信用證結(jié)算方法的企業(yè)將按照規(guī)定將錢存入銀行專用信用證保證金帳戶。發(fā)生時的會計分錄：

借款：其他貨幣資金信用擔(dān)保保證金的信

貸款：銀行存款

六、信用卡存款

是指企業(yè)為獲得信用卡而存入銀行信用卡帳戶的錢。發(fā)生時的會計分錄：

借記“其他貨幣資金-信用卡存款”的主題，

為“銀行存款”帳戶提供信用。

為什么其他貨幣基金會計還包括銀行匯票和銀行本票？

其他貨幣資金是指現(xiàn)金和銀行存款以外的各種貨幣資金，即其存放地點和用途與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣基金。

銀行匯票和銀行出納員的支票存款是企業(yè)根據(jù)規(guī)定存入銀行以獲取票據(jù)的款項。這筆錢不在企業(yè)的結(jié)算帳戶中，銀行在銀行付款時不需要獲得抽屜的確認。

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