如何將日記帳保留在實(shí)際的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中？

[指南]：除了經(jīng)營(yíng)銀行和開(kāi)具發(fā)票外，收銀員的日常工作還需要注冊(cè)賬簿。因此，我今天帶您學(xué)習(xí)如何注冊(cè)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳！

除經(jīng)營(yíng)銀行和開(kāi)具發(fā)票外，收銀員的日常工作還需要注冊(cè)賬簿。因此，我今天帶您學(xué)習(xí)如何注冊(cè)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳！

01、如何注冊(cè)現(xiàn)金日記帳

現(xiàn)金日記帳通常由收銀員根據(jù)驗(yàn)證后的現(xiàn)金收據(jù)和付款憑證逐日登記。同時(shí)，其他會(huì)計(jì)師根據(jù)收據(jù)和付款憑證收集并注冊(cè)總賬。

對(duì)于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，由于僅填寫了銀行存款支付證明，因此未填寫現(xiàn)金收款證明，因此應(yīng)根據(jù)銀行存款支付證明來(lái)注冊(cè)現(xiàn)金收款金額。

逐日記錄每日收支后，應(yīng)分別計(jì)算現(xiàn)金收支總額和賬面余額，并應(yīng)將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與手頭的實(shí)際現(xiàn)金金額進(jìn)行核對(duì)。檢查每日現(xiàn)金收入，支出和余額。

收銀員根據(jù)與現(xiàn)金收支有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，按時(shí)間順序逐日記錄現(xiàn)金日記帳，并按“前一日余額+當(dāng)日”的公式逐日清點(diǎn)存貨。收入-當(dāng)日支出=當(dāng)日余額”。應(yīng)使用手頭現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)量檢查現(xiàn)金余額，以檢查手頭現(xiàn)金的收支是否正確。

對(duì)應(yīng)主題：

在會(huì)計(jì)分錄中填寫“庫(kù)存現(xiàn)金”帳戶的相應(yīng)帳戶，以反映可以存入的現(xiàn)金增加或減少的來(lái)龍去脈。

填寫時(shí)請(qǐng)注意以下事項(xiàng)：

1。對(duì)應(yīng)的賬戶只填寫總賬賬戶，不需要填寫明細(xì)賬戶；

2。如果有多個(gè)對(duì)應(yīng)主題，則應(yīng)填寫主要對(duì)應(yīng)主題；

3。如果存在多個(gè)對(duì)應(yīng)的主題，而這些主題又不能分為主要和次要主題，則可以在相應(yīng)的主題列中填寫較大的主題，并在其后添加“等”。

02、如何注冊(cè)銀行存款日記帳

銀行存款日記帳是一種賬簿，用于計(jì)算和監(jiān)督銀行存款的每日收入，支出和余額。應(yīng)根據(jù)公司開(kāi)立的銀行帳戶和貨幣進(jìn)行設(shè)置。每個(gè)銀行帳戶都有一個(gè)日記。

銀行存款日記帳的注冊(cè)方法與現(xiàn)有現(xiàn)金日記帳的注冊(cè)方法相同。銀行存款日記帳應(yīng)針對(duì)各種存款分別設(shè)置。通常，柜員還根據(jù)相關(guān)的銀行存款收據(jù)和付款憑證逐日對(duì)銀行存款日記帳進(jìn)行登記。

對(duì)于將現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金支付證明書記錄存款的收入額。在每天結(jié)束時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算銀行存款收入，已支付的總金額和經(jīng)常余額，以方便檢查和監(jiān)督各種收支，并定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)。

我不知道您的朋友是否對(duì)現(xiàn)金和銀行日記帳的注冊(cè)有任何了解。對(duì)于出納員而言，注冊(cè)銀行和現(xiàn)金日記帳是一項(xiàng)基本技能。剛進(jìn)入財(cái)務(wù)職位的大多數(shù)小合伙人都是從收銀員開(kāi)始的，扎實(shí)的基本技能也是提高其能力的關(guān)鍵。然后先從日記開(kāi)始！

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。