收銀員-出納員交接程序的實際操作

[指南]：出納員實際操作-出納員移交程序移交前的準備工作如果出納員不能繼續在原來的出納員職位上工作，則必須按照相關規定和要求執行出納員移交程序干得好交接。通過工作移交，可以明確職責，有利于...的發展。

收銀員-出納員交接程序的實際操作

移交前的準備工作

出納員不能繼續擔任原出納員職務時，必須按照有關規定和要求辦理出納員調動手續，并做好交接工作。通過工作交接，可以明確職責，有利于發現和處理出納工作和資金管理中的問題，有助于預防經濟責任和經濟犯罪。

為了使收銀員的工作轉移清晰，防止遺漏并確保收銀員的轉移順利進行，被轉移的收銀員在進行轉移程序之前必須做好以下準備：

（1)應注冊未注冊帳戶，并在最后余額后蓋章。

（2)整理應交出的所有材料，并寫出未完成的書面材料。

（3)對于已接受的經濟業務，如果尚未填寫會計憑證，則應填寫。

（4)編制移交清單，列出應移交的會計憑證，賬簿，報表，印章，現金，證券，支票簿，發票，文件，其他會計材料和物品。

（5)用現金和銀行存款分類帳檢查出納員的日記帳，用手頭上的實際現金檢查現金帳簿余額，并用銀行對賬單檢查銀行存款帳簿余額。是否存在差異，找出原因并弄清問題所在，解決問題并確保在移交之前保持一致。

對于實施計算機會計的單位，從事這項工作的轉賬人員還應在轉賬清單中列出賬目軟件和密碼，賬目軟件數據磁盤（磁帶等），相關材料和實物。

收銀員移交了庫存

經過確認和確定的工作需要，前出納員×××同志將出納員工作移交給×××同志，現在的交接工作如下：

一、移交日期：

2010年5月16日營業之前。

二、特定業務的轉移：

1.庫存現金（I011余額），5月15日會計后報表的賬面余額為：707907.45元（170萬元人民幣，七百一十五美分）。帳戶匹配；

2.×××鎮×××村×××組×××質押金收據20ffl0元（人民幣200萬元）。

三、交出的注冊簿和賬簿：

1臺收銀員短期移交；

2從今年1月1日到5月15日的現金分類帳。

四、商務印章，印章：

1.現金收據郵票；

2.一枚郵票以現金支付：

3.關于商業的特殊章節；

4.一枚“假硬幣”印章；

5.×××封印；

6.×××一枚印章。

五、交接前后的工作職責劃分：×××同志負責2010年5月16日之前的出納職責； ×××同志從2010年5月16日起負責出納工作。上述轉賬項目經雙方確認均屬正確。

六、這份交接表一式三份，各方各持一分，文件中有一份副本。

轉移人

接收器：

監督變更人：

×××（公章）

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