出納是企業(yè)中非常重要的一個(gè)職位，他們?nèi)珯?quán)負(fù)責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金流和賬務(wù)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好。可是，當(dāng)出納離職的或調(diào)崗時(shí)，他們是需要將一些東西移丟給會(huì)計(jì)，以便會(huì)計(jì)能繼續(xù)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)。這樣，出納應(yīng)該要統(tǒng)一移交給會(huì)計(jì)哪些地方東西呢？

1. 現(xiàn)金和支票

出納是需要將大部分現(xiàn)金和支票移交給會(huì)計(jì)，除了現(xiàn)金、支票、匯票、旅行支票等。這個(gè)現(xiàn)金和支票肯定被仔細(xì)搜查并有記錄在統(tǒng)一移交清單中，以以保證會(huì)計(jì)能正確地系統(tǒng)管理這些個(gè)資金。

2. 銀行賬戶信息

出納要將全部銀行賬戶信息統(tǒng)一移交給會(huì)計(jì)，除開銀行賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行、賬戶余額等。這個(gè)信息這對(duì)會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)非常重要，因?yàn)樗麄儽仨氈�道一點(diǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，盡快決定真確的決策。

3. 會(huì)計(jì)憑證

出納要將大部分會(huì)計(jì)憑證暫時(shí)扣押給會(huì)計(jì)，除了收據(jù)、發(fā)票、付款單、收款單等。這些個(gè)憑證是會(huì)計(jì)核算的重要依據(jù)，會(huì)計(jì)不需要根據(jù)那些個(gè)憑證來(lái)記錄企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表

出納是需要將絕大部分財(cái)務(wù)報(bào)表辦理移交給會(huì)計(jì)，除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。那些報(bào)表是會(huì)計(jì)了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的有用依據(jù)，會(huì)計(jì)必須依據(jù)那些報(bào)表來(lái)會(huì)制定財(cái)務(wù)計(jì)劃。

5. 財(cái)務(wù)檔案

出納需要將所有財(cái)務(wù)檔案移交給會(huì)計(jì)，除了銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬、收支憑證等。這個(gè)檔案是會(huì)計(jì)核算的不重要依據(jù)，會(huì)計(jì)不需要據(jù)這些檔案來(lái)查對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

6. 稅務(wù)文件

出納是需要將絕大部分稅務(wù)文件移丟給會(huì)計(jì)，除了稅務(wù)登記證、稅務(wù)申報(bào)表、稅務(wù)發(fā)票等。那些文件是會(huì)計(jì)所了解企業(yè)稅務(wù)狀況的最重要依據(jù)，會(huì)計(jì)是需要參照這些文件來(lái)制定稅務(wù)策略。

7. 財(cái)務(wù)軟件

出納需要將全部財(cái)務(wù)軟件移交給會(huì)計(jì)，以及財(cái)務(wù)管理軟件、會(huì)計(jì)軟件等。這個(gè)軟件是會(huì)計(jì)管理企業(yè)財(cái)務(wù)的重要工具，會(huì)計(jì)是需要能熟練掌握到這個(gè)軟件來(lái)管理方面企業(yè)的財(cái)務(wù)。

8. 其他文件

出納是需要將以外與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件移交給你們會(huì)計(jì)，包括合同、協(xié)議、報(bào)價(jià)單等。這些個(gè)文件是會(huì)計(jì)打聽一下企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要的是依據(jù)，會(huì)計(jì)不需要據(jù)那些文件來(lái)會(huì)制定財(cái)務(wù)計(jì)劃。

出納肯定將所有的與企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的東西移交給會(huì)計(jì)，以便于會(huì)計(jì)能夠再管理企業(yè)的財(cái)務(wù)。那些個(gè)東西和現(xiàn)金和支票、銀行賬戶信息、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)檔案、稅務(wù)文件、財(cái)務(wù)軟件以及其他文件。出納必須將那些東西清點(diǎn)并有記錄在移送清單中，以必須保證會(huì)計(jì)還能夠正確地管理方面這個(gè)資金和文件。