會(huì)計(jì)與出納日常交接是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它關(guān)系到公司的資金流向和賬目的準(zhǔn)確性。在這個(gè)過(guò)程中，會(huì)計(jì)和出納是需要緊密協(xié)作，互相配合，切實(shí)保障公司的財(cái)務(wù)管理工作順利通過(guò)。下面將祥細(xì)詳細(xì)介紹會(huì)計(jì)與出納日常交接的具體內(nèi)容。

1. 交接前的準(zhǔn)備工作

在交接前，會(huì)計(jì)和出納是需要參與一些準(zhǔn)備工作，以確保交接的能夠順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)要查對(duì)上一個(gè)月的賬目，確認(rèn)賬目的準(zhǔn)確性。同時(shí)，出納不需要打算好上一個(gè)月的銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金日記賬。再者，會(huì)計(jì)和出納還必須馬上準(zhǔn)備好交接表格，以記錄信息交接過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

2. 現(xiàn)金的交接

現(xiàn)金是公司最重要的是的資產(chǎn)之一，所以在處理完畢過(guò)程中需要特別特別注意。在事宜現(xiàn)金時(shí)，出納是需要將現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)目并有記錄在處理完畢表格上，同時(shí)會(huì)計(jì)是需要最后確認(rèn)現(xiàn)金的數(shù)額和記錄的準(zhǔn)確性。如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)額不對(duì)，會(huì)計(jì)和出納不需要立即核對(duì)賬目，找出差錯(cuò)并及時(shí)辦理變更。

3. 銀行存款的交接

銀行存款是公司的最重要資產(chǎn)之一，所以在交接過(guò)程中也需要而且注意。在處理完畢銀行存款時(shí)，出納需要將銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金日記賬清點(diǎn)并記錄在處理完畢表格上，同時(shí)會(huì)計(jì)要確定銀行存款的數(shù)額和記錄的準(zhǔn)確性。要是發(fā)現(xiàn)到銀行存款數(shù)額不對(duì)，會(huì)計(jì)和出納要立馬核對(duì)賬目，找出差錯(cuò)并及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)辦。

4. 應(yīng)收賬款的交接

應(yīng)收賬款是公司的重要資產(chǎn)之一，所以在交接過(guò)程中也需要尤其再注意。在交接應(yīng)收賬款時(shí)，出納必須將應(yīng)收賬款清點(diǎn)交接并記錄在事宜表格上，同時(shí)會(huì)計(jì)是需要確認(rèn)應(yīng)收賬款的數(shù)額和記錄的準(zhǔn)確性。如果沒(méi)有發(fā)現(xiàn)到應(yīng)收賬款數(shù)額不對(duì)，會(huì)計(jì)和出納不需要立即核對(duì)賬目，得出答案差錯(cuò)并及時(shí)撤銷。

5. 應(yīng)付賬款的交接

應(yīng)付賬款是公司的不重要負(fù)債之一，而在交接過(guò)程中也需要最重要的再注意。在處理完應(yīng)付賬款時(shí)，出納需要將應(yīng)付賬款清點(diǎn)數(shù)目并有記錄在點(diǎn)交表格上，同時(shí)會(huì)計(jì)不需要確認(rèn)應(yīng)付賬款的數(shù)額和記錄的準(zhǔn)確性。要是突然發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款數(shù)額不對(duì)，會(huì)計(jì)和出納是需要立玄核對(duì)賬目，看出差錯(cuò)并及時(shí)辦理變更手續(xù)。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表的交接

財(cái)務(wù)報(bào)表是公司的最重要資料之一，所以在交接過(guò)程中也要尤其注意一點(diǎn)。在處理完畢財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，會(huì)計(jì)是需要將上一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表可以打印出，并與出納一起賬目，去確認(rèn)賬目的準(zhǔn)確性。假如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表不吻合，會(huì)計(jì)和出納必須立即核對(duì)賬目，看出差錯(cuò)并及時(shí)更正。

7. 交接后的處理工作

交接能夠完成后，會(huì)計(jì)和出納要對(duì)交接表格通過(guò)歸檔，并將交接表格的副本分別貯存在會(huì)計(jì)和出納的辦公室中。至于，會(huì)計(jì)和出納還需要及時(shí)自動(dòng)更新公司的賬目，并將賬目的變化情況及時(shí)通知公司的其他部門。

8. 交接中需要注意的問(wèn)題

在點(diǎn)交過(guò)程中，會(huì)計(jì)和出納不需要最重要的注意一點(diǎn)100元以內(nèi)幾個(gè)問(wèn)題：需要保證交接過(guò)程中的安全性，盡量減少現(xiàn)金和銀行存款的丟失的或硬件損壞；需要絕對(duì)的保證交接過(guò)程中的準(zhǔn)確性，以免賬目的錯(cuò)誤或遺漏；必須保證交接過(guò)程中的及時(shí)性，盡量減少賬目的延誤或明顯滯后。

9. 交接中需要遵守的規(guī)定

在處理完過(guò)程中，會(huì)計(jì)和出納必須遵守公司的相關(guān)規(guī)定，如保密規(guī)定、財(cái)務(wù)管理規(guī)定等。同時(shí)，會(huì)計(jì)和出納還必須尊守國(guó)家的咨詢法律法規(guī)，如稅法、會(huì)計(jì)法等。只有準(zhǔn)守和法律法規(guī)，才能絕對(duì)的保證公司的財(cái)務(wù)管理工作能夠順利并且。

10. 交接中需要的技能和素質(zhì)

在交接過(guò)程中，會(huì)計(jì)和出納要具備什么一定的技能和素質(zhì)，如良好溝通能力、確切的計(jì)算能力、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度等。只有必須具備這個(gè)技能和素質(zhì)，才能能保證交接過(guò)程的順利接受。

會(huì)計(jì)與出納日常交接是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它有關(guān)系到公司的資金流向和賬目的準(zhǔn)確性。在處理完過(guò)程中，會(huì)計(jì)和出納需要積極合作，相互配合，必須保證公司的財(cái)務(wù)管理工作順利接受。