歡迎訪問公司網站。在這篇文章里，主編會告訴你小企業會計科目的詳細清單。希望對你有很大幫助：因為是民營小公司，按照小企業會計制度執行，所以會計科目按照小企業會計制度使用。

小公司常見的會計分錄！大多數會計都需要它。

假設三個老板(張三、李四、王五)投資成立“aa有限責任公司”，以商品流通為主，屬于一般納稅人。

一個

前期重要工作

1)制定公司章程，章程應明確出資方式、出資額和出資時間，并有固定名稱。

2)第二次股東大會決議紀要。

2

公司開戶的一般程序

公司成立于7月1日。接下來發生的事情如下：

3月3日，https://www.zhucesz.com/, 張三預付4萬元，親自購買了一批固定資產(發票上寫的是aa有限責任公司)。

借：固定資產-設備。

貸款：其他應付款-張三

https://www.zhucesz.com/月6日，老板張三代1萬元購買了一批辦公用品。

借：管理費用-開辦費(因為民營企業小，不要入“長期待攤費用”)

貸款：其他應付款-張三

8月8日，abc公司的https://www.zhucesz.com/,三股東以貨幣出資50萬元，存入臨時賬戶作為注冊資本。

借：庫存現金。

貸款：實收資本-張三

—李四

—王五

借方：銀行存款

貸項：庫存現金

https://www.zhucesz.com/于1月1日領取了公司的營業執照。我在這個月15號辦理了稅務登記。

2月2日，https://www.zhucesz.com/從銀行提取現金，償還給股東張三

借方：庫存現金。

貸款：銀行存款

借方：其他應付款-a

貸項：庫存現金

5月5日，https://www.zhucesz.com/,公司從甲方購買了一批貨物，預付貨款和稅金共計https://www.zhucesz.com/萬元。

借項：預付款-A

貸款：銀行存款

8月8日，https://www.zhucesz.com/,我們收到了A公司的貨物，并驗收入庫。

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸款：預付款-A

9月9日，https://www.zhucesz.com/向B公司銷售了一批貨物，貨物已交付，但未收到貨款。

借：應收賬款-B公司

貸款：主營業務收入

應交稅費-增值稅(銷項稅)

https://www.zhucesz.com/于18年9月9日收到了B公司所欠的債務。

借方：銀行存款

貸款：應收賬款-B公司

10.本月21日從銀行提取現金支付本月工資。

借方：庫存現金。

貸款：銀行存款

借：應付工資。

貸項：庫存現金

應交稅費-應交個人所得稅

11.本月25日分配(計提)本月工資。

借方：間接費用-工資

貸款：應付職工工資

12.本月28日，本月福利費，工會經費和職工教育經費將計提。

借：管理費用-福利費。

貸款：應付福利費

借：管理費用-工會經費。

-工作人員教育基金

貸款：其他應付款-工會經費

-工作人員教育基金

13.本月28日，銀行匯去了社保等費用。

借方：管理費-公司繳納的社保費用。

貸款：銀行存款

https://www.zhucesz.com/月30日計算本月應交增值稅(不需要手工核算)。

借：應交稅金-應交增值稅(未付稅金)

貸款：應交稅費-未付增值稅

10月30日https://www.zhucesz.com/城建稅、教育費附加、防洪費計提。

借：稅和附加費

貸：應交稅費-應交城市維護建設稅。

其他應付款-教育附加費

-防洪費

-等一下

16.月底結轉已售商品的成本

借方：主營業務成本

貸款：庫存商品

17.月底結轉這筆收入

借方：主營業務收入

貸款：本年利潤

https://www.zhucesz.com/:的日常借款費用等在月末結轉。

借方：本年利潤

貸款：主營業務成本

稅和附加費

管理費用

銷售成本

19.假設有利潤，應預繳企業所得稅。

借方：所得稅費用

貸：應交稅費-應交企業所得稅

20.每個月的一般業務如上，到12月31日，還有事情要做：

(1) D

提取法定盈余公積。

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：盈余公積-法定盈余公積

法定公積金

(4)最后得到未分配利潤，或者損益(假設利潤可以分配)。

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：應付股利-張三

—李四

—王五

從銀行提取現金支付股息時：

借方：庫存現金。

貸款：銀行存款

借：應付股利，應付股利-張三。

—李四

—王五

貸項：庫存現金

應交稅費-應交個人所得稅

看了上面企業整理的小企業會計科目明細表，你可以分成幾類——小規模的公司自己做會計，整合資料，你真的懂嗎？如果有什么不知道的，可以隨時找我們。希望以上知識能給老鐵們帶來收益。