以下文字資料由(薛)薛為大家收集整理發布。下面就讓我們一起來快速了解一下吧！

借：應交稅費-應交企業(個人)所得稅20000。

貸款：銀行存款-XX銀行20000

如果你上個月取款：

借：應交稅費-應交企業所得稅5萬元。

貸款：銀行存款5萬元。

如果上月沒有計提，可以直接計入所得稅費用。

借：所得稅費用5萬元。

貸款：銀行存款5萬元。

月末結轉：

借方：本年利潤5萬元。

貸：所得稅費用5萬元。

這樣做是正確的，但實際上不符合權責發生制的要求。

借：所得稅1300

貸款：應交稅費-企業所得稅1300

移交給上級

應交稅金-企業所得稅1300元借款：元

貸款：銀行存款1300

借：應交稅金——應交所得稅10000。

貸款：銀行存款1萬元。

用銀行存款支付上月應納稅款20000的會計分錄：

借：應交稅費-XX 20000

貸款：銀行存款2萬元。

增值稅

規定

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅540，000。

交上

借：應交稅費-未交增值稅540，000。

貸款：銀行存款54萬。

所得稅

規定

借：所得稅費用7萬元。

貸：應交稅費-應交企業所得稅70，000元。

遺留

借方：本年利潤7萬。

貸：所得稅費用70000元。

上交：

借：應交稅費-應交企業所得稅7萬元。

貸款：銀行存款7萬元。

1.月末計算所得稅時的分錄：

借：所得稅費用63000元。

貸款：應交稅費-應交所得稅63000元。

2.月初，該銀行存款用于支付上月應納所得稅63，000元，會計分錄：

借：應交稅費-應交所得稅63000元。

貸款：銀行存款63000元。

借：應交稅金——應交增值稅稅款——企業所得稅貸：銀行存款。

這個題目其實是有干擾項的，比如開轉賬支票，把資金從基本賬戶轉到稅務賬戶。其實質是銀行存款的內部周轉，分錄如下

借入銀行存款-納稅人

貸款銀行存款-基本賬戶

實際扣繳稅款的時間

借應交稅金-應交增值稅80，000。

——應納所得稅6000元。

貸款銀行存款86000