期末結賬時，會計們很忙。期末結賬涉及哪些會計分錄？我該怎么辦？蜂島帶你了解，一起來看看吧~

計提固定資產折舊。

借：管理費用-折舊費用

銷售費用-折舊費用

制造費用-折舊費用

貸項：累計折舊

提取工資

借方：間接費用-工資

銷售費用-工資

制造成本-工資

貸款：應付款-工資

結轉增值稅

借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。

應交稅費-應交增值稅-未交增值稅轉出

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

貸款：應交稅費-未付增值稅

提取稅費

借：稅金及附加-城市維護建設稅

稅費-教育費附加

稅費-地方教育附加

貸：應交稅費-應交城市維護建設稅。

應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育附加

結轉銷售成本。

借：主營業務成本-商品銷售成本

貸款：庫存商品

結轉損益賬戶。

借方：主營業務收入

貸款：本年利潤

借方：本年利潤

貸款：主營業務成本

管理費用(銷售費用、財務費用)

稅和附加費

年末結轉本年利潤。

當年虧損的時候

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：本年利潤

當年盈利的時候

借方：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

年末提取盈余公積。

借方：利潤分配-提取法定盈余公積

貸款：盈余公積-法定盈余公積

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：利潤分配-提取法定盈余公積

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