總行清算中心的處理總行清算中心接收發(fā)送行和清算行上傳的匯款數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記數(shù)據(jù)，將款項(xiàng)傳送給接收行和清算行。每個(gè)營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)，根據(jù)每日匯款業(yè)務(wù)流量和省級(jí)分行劃入各清算行明細(xì)，批量更新各清算行備付金賬戶(hù)余額。信貸業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：境內(nèi)分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶(hù))，貸：境內(nèi)分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶(hù))；在借方業(yè)務(wù)的情況下，會(huì)計(jì)分錄是相反的。收付清算行的處理收付清算行收到總行清算中心的匯款數(shù)據(jù)后，通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)檢測(cè)收付清算行是否為下級(jí)行，核實(shí)后自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。實(shí)時(shí)報(bào)文自動(dòng)或根據(jù)報(bào)文的收文號(hào)立即傳送到接收經(jīng)辦行進(jìn)行收文確認(rèn)處理(主要用于應(yīng)急資金的下?lián)芎筒樵?xún)事項(xiàng)的處理)；當(dāng)日，批量報(bào)文根據(jù)報(bào)文的收單行子標(biāo)志號(hào)傳送至收單行，收單行先進(jìn)行授信處理，第二天業(yè)務(wù)開(kāi)始時(shí)，由收單行自動(dòng)轉(zhuǎn)出或確認(rèn)。具體處理方式分為集中模式和分散模式。集中模式：清算行是業(yè)務(wù)處理中心，負(fù)責(zé)收付款項(xiàng)的集中處理，匯款、匯款等內(nèi)部賬戶(hù)的集中管理。分散模式：即所有業(yè)務(wù)的處理和核算都在各經(jīng)辦行，匯款業(yè)務(wù)只需通過(guò)經(jīng)辦行轉(zhuǎn)賬即可。一是采用分散模式的歸集清算行，收到總行的匯款數(shù)據(jù)后，傳遞給歸集經(jīng)辦行處理。1.實(shí)時(shí)信息應(yīng)立即傳送到收款銀行。如果是貸方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：存放總行備付金貸：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)交易-匯劃結(jié)算賬戶(hù)是借方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄相反。日終批量處理時(shí)，根據(jù)銀行當(dāng)日實(shí)際收到的內(nèi)部匯款數(shù)據(jù)，更新存放在總行的備付金賬戶(hù)和匯款差額賬戶(hù)。2.應(yīng)首先將批量報(bào)文過(guò)賬到清算銀行。如果是貸方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：存放總行備付金；如果要處理的匯款是借方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄則相反。次日，經(jīng)收款行確認(rèn)后，收款清算行進(jìn)行調(diào)整并記錄。如果是貸方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：待匯款；貸：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)交易-匯款清算賬戶(hù)；如果是借方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄是相反的。日終批量處理時(shí)，根據(jù)銀行當(dāng)日實(shí)際收到的內(nèi)部匯款數(shù)據(jù)，更新存放在總行的備付金賬戶(hù)和匯款差額賬戶(hù)。二是集中清算行作為業(yè)務(wù)處理中心，負(fù)責(zé)匯劃收付的集中處理，匯劃等內(nèi)部賬戶(hù)的集中管理。1.收到總行清算中心實(shí)時(shí)報(bào)文后，接收清算行為時(shí)代管轄的經(jīng)辦行。就信貸業(yè)務(wù)而言，會(huì)計(jì)分錄為：借方：存放總行備付金；營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)期貸款：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)期貸款：賬戶(hù)—賬戶(hù)；在借方業(yè)務(wù)的情況下，會(huì)計(jì)分錄是相反的。將信息傳遞給收款銀行。2.接收清算行收到總行清算中心的批量報(bào)文后，在日終處理賬戶(hù)掛失。如果是貸方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：存放總行備付金；如果要處理的匯款是借方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄則相反。第二天，在co

如果是貸方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為：借方：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)往來(lái)-匯款結(jié)算賬戶(hù)貸款：xx賬戶(hù)-xx賬戶(hù)，如果是借方業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄相反。清算行對(duì)報(bào)業(yè)務(wù)的集中管理模式，報(bào)經(jīng)辦行只需在日終打印匯款補(bǔ)充憑證及相關(guān)憑證和清單進(jìn)行對(duì)賬。總結(jié)：發(fā)卡行借方：賬戶(hù)-戶(hù)貸：發(fā)卡行清算行借方：總行清算中心借方：總行清算中心借方：境內(nèi)分行借方：清算行借方：境內(nèi)分行借方：清算行借方：清算行借方：清算行借方：總行借方：清算行借方：境內(nèi)分行借方：總行借方。同城票據(jù)交換會(huì)計(jì)。概述在同城結(jié)算中，大量結(jié)算業(yè)務(wù)的收付款單位不在同一家銀行開(kāi)戶(hù)，其票據(jù)的相互收付可以參與同城票據(jù)交換進(jìn)行資金結(jié)算。同城票據(jù)交換一般以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行為準(zhǔn)。