開具紅字發票會計分錄的詳細說明：

紅字發票是指在已開具并報銷的正常發票中，發生退貨、換貨、實收金額到賬減少等情況，需要將原本的發票作廢并重新開具新的發票。

開具紅字發票的過程包括以下幾個步驟：

1. 作廢原始發票：在開具紅字發票之前，需要先將原始發票進行作廢處理，通常是在紙質發票上加蓋"作廢"字樣，并注明作廢原因和日期。

2. 開具紅字發票：根據作廢原始發票的信息，重新開具一張新的發票，記明紅字發票的相關內容，如發票代碼、號碼、開票日期、購買方、銷售方等。

3. 核對和復核：開具紅字發票后，需要進行核對和復核，確保開票信息準確無誤。

4. 記賬處理：根據紅字發票的具體情況，進行相應的記賬處理。

開具紅字發票會計分錄的具體情況取決于紅字發票的原因和影響，以下是一些常見的例子：

1. 退貨：

借：應付賬款

貸：庫存商品

2. 換貨：

借：庫存商品

貸：庫存商品

3. 實收金額到賬減少：

借：應收賬款

貸：其他應收款

注意：以上只是一些常見情況的分錄示例，具體分錄會根據實際業務情況而有所不同。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。