企業(yè)購入金稅盤，可納入固定資產(chǎn)核算。繳納的相關(guān)維護(hù)費(fèi)可通過管理費(fèi)科目核算，并享受全額抵扣的優(yōu)惠政策。金稅盤維護(hù)盤如何做會(huì)計(jì)分錄？

金稅牌維護(hù)費(fèi)錄入

1、一般納稅人購買金稅盤：

借方：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì))

貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

支付技術(shù)維護(hù)時(shí)間

借：管理費(fèi)

貸款：銀行存款/現(xiàn)金

增值稅的扣除

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅)

貸款：管理費(fèi)

2、小規(guī)模納稅人購買黃金稅盤：

借方：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì))

貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

支付技術(shù)維護(hù)時(shí)間

借：管理費(fèi)

貸款：銀行存款/現(xiàn)金

增值稅的扣除

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸款：管理費(fèi)

納稅人初次購買增值稅稅控專用設(shè)備所支付的費(fèi)用和支付的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可以全部從應(yīng)繳納的增值稅中抵扣(抵扣的是增值稅總額)，但相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

金稅盤的定義

金稅盤是金稅的安裝盤，是稅務(wù)部門為了方便報(bào)稅而演變而來的。它用于在電腦上安裝金稅控。

金稅盤專用發(fā)票無需認(rèn)證即可全額抵扣應(yīng)繳納的增值稅。

管理費(fèi)包括什么？

管理費(fèi)用包括董事會(huì)和行政部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的費(fèi)用。或公司資金(包括行政部門員工工資、修理費(fèi)、材料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)成員費(fèi)(包括董事會(huì)成員津貼、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)等。)、費(fèi)、咨詢費(fèi)(含咨詢費(fèi))、費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、礦產(chǎn)等。那應(yīng)該由企業(yè)統(tǒng)一承擔(dān)。

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