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本月工資計提和結轉的會計分錄
1、應計工資
借：費用(管理/銷售等。)
貸款：應付職工薪酬-工資
2.提供社會保障(企業部分)
借：費用(管理/銷售等。)
貸款：應付職工薪酬-社會保障
下月工資支付的會計分錄：
1.發工資的時候
借：支付員工工資-薪水
貸款：應付職工薪酬-社會保障(個人部分)
應交稅費-應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
2.交給杜寶
借：發員工工資——社保(企業部分，個人部分)
貸款：庫存現金/銀行存款
3.繳納個人所得稅
應交稅費-應交個人所得稅借：
貸款：銀行存款
以上是薛對【本月工資計提及結轉的會計分錄】問題的解答，希望對你有所幫助。想了解更多會計實務和稅務實務知識，可以關注“薛”并免費進入會計實務交流群。