公司存款理財會計分錄,企業(yè)金融措施下的存款理財會計錄入

公司存款理財會計分錄

公司進行存款理財時，涉及到的會計分錄有以下幾種情況：

1. 存入銀行存款理財產(chǎn)品

當公司將資金存入銀行的存款理財產(chǎn)品時，會計分錄如下：

借：理財應收款

貸：銀行存款

“理財應收款”賬戶記錄了公司購買理財產(chǎn)品的金額，而“銀行存款”賬戶則記錄了公司將資金存入銀行的金額。

2. 利息收入

存款理財產(chǎn)品一般會產(chǎn)生利息收入，對于這部分收入的會計處理如下：

借：銀行存款

貸：利息收入

這樣做是為了體現(xiàn)公司獲得的利息收入，并將其記入“利息收入”賬戶。

3. 到期贖回

當存款理財產(chǎn)品到期后，公司決定將其贖回，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：理財應收款

這樣做是為了將贖回的金額從“理財應收款”賬戶轉(zhuǎn)移至“銀行存款”賬戶。

4. 早期贖回

有些情況下，公司可能在存款理財產(chǎn)品未到期時選擇提前贖回，這會產(chǎn)生一定的費用或者損失。會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：理財應收款

貸：手續(xù)費/虧損

這樣做是為了將提前贖回的金額從“理財應收款”賬戶轉(zhuǎn)移至“銀行存款”賬戶，并將相應的費用或者損失記入“手續(xù)費”或“虧損”賬戶。

示例

假設公司A購買了一款存款理財產(chǎn)品，金額為100,000元，利率為5%，期限為1年。在一年期滿后，公司A將存款理財贖回，贖回金額為105,000元。會計分錄如下：

借：理財應收款 - 100,000元

貸：銀行存款 - 100,000元

（購買存款理財產(chǎn)品）

借：銀行存款 - 105,000元

貸：理財應收款 - 105,000元

（贖回存款理財產(chǎn)品）

在這個示例中，公司A首先將資金存入銀行購買了存款理財產(chǎn)品，于是在會計記錄中借記了"理財應收款"賬戶，貸記了"銀行存款"賬戶。當存款理財產(chǎn)品到期后，公司A將其贖回，于是借記了"銀行存款"賬戶，貸記了"理財應收款"賬戶。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。