1.采購原材料

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

貸款：銀行存款

(應(yīng)付賬款、票據(jù))

2、生產(chǎn)領(lǐng)用材料

借：生產(chǎn)成本

生產(chǎn)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸款：原材料

3、工資的分配

借：生產(chǎn)成本

生產(chǎn)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸款：應(yīng)付款-工資

4.福利基金的提供

借：生產(chǎn)成本

生產(chǎn)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。

挖地5、發(fā)工資

借：應(yīng)付款-工資

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

6.平時車間費(fèi)用

借：制造成本

貸項：庫存現(xiàn)金

7.月底，判決是后悔的。

借：生產(chǎn)成本

貸項：制造費(fèi)用

8.結(jié)轉(zhuǎn)成品

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

9.銷售商品

借方：銀行存款(應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù))

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅)

10、結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本

借方：主營業(yè)務(wù)成本

貸款：庫存商品

11.交稅。

借：營業(yè)稅及附加

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

-教育附加費(fèi)

-地方教育附加費(fèi)

12.工廠部門結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用

借方：本年利潤

貸款：管理費(fèi)

13.發(fā)生貸款利息。

支出

借：財務(wù)費(fèi)用

貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

收入

借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

貸款：財務(wù)費(fèi)用

14、結(jié)轉(zhuǎn)收入

借方：主營業(yè)務(wù)收入

其他營業(yè)收入

產(chǎn)量

非營業(yè)收入

貸款：本年利潤

15.結(jié)轉(zhuǎn)各種費(fèi)用

借方：本年利潤

貸款：主營業(yè)務(wù)成本

其他運(yùn)營費(fèi)用

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費(fèi)用

銷售成本

財務(wù)費(fèi)用

非業(yè)務(wù)支出

16、繳納所得稅前。

借方：所得稅費(fèi)用

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

17.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借方：本年利潤

貸項：所得稅費(fèi)用

18.結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤

利潤

借方：本年利潤

貸款：利潤分配

損失

借：利潤分配

貸款：本年利潤

注：商業(yè)企業(yè)只用1、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18項，其中18項只在年底做，平時只做1-17項。