公司的社保錄入一般分為三步。

1.企業提取社會保障時，應作如下分錄。

借：管理費-社會保險單位部分)

貸款：應付職工工資-社會保險費(單位部分)。

2.實際發放工資時，會扣除個人應承擔的部分。

借：應付款-工資(應付)，

貸：其他應收款(款項)-社會保險費(個人部分)，

銀行存款/現金(實際金額)。

3.當企業實際繳納社保時，

借：應付職工薪酬-社會保險費(單位部分)，

其他應收款(支付)-社會保險費(個人部分)，

貸款：銀行存款/現金。

企業轉出不可抵扣進項稅時，需要根據實際業務確認相應分錄。例如，某企業購入某類存貨，先將該存貨入賬，再作為職工福利，則作如下分錄。

借：管理費用-福利費，

貸：應交稅費-應交增值稅-轉出進項稅額。

結轉本身分很多種，比如損益類賬戶，月末需要結轉，其分錄為，

借方：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入，

貸款：本年利潤；

期間費用的結轉，

借方：本年利潤，

貸款：管理費用/銷售費用等。

比如結轉增值稅相關分錄，月末將當月未繳增值稅從“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未繳增值稅”科目。

借：應交稅費-應交增值稅(增值稅轉出)，

貸：應交稅費-未交增值稅。