企業(yè)工作人員出差發(fā)生的差旅費(fèi)，包括交通費(fèi)和住宿費(fèi)，在報(bào)銷和返還余額時(shí)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄？

返回差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1.企業(yè)員工出差預(yù)借差旅費(fèi)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：

借：其他應(yīng)收款。

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

2.企業(yè)報(bào)銷員工差旅費(fèi)，返還余額時(shí)：

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

庫(kù)存現(xiàn)金(歸還余額)

貸：其他應(yīng)收款

企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)的范圍一般包括交通費(fèi)、員工出差住宿費(fèi)、通訊費(fèi)和其他費(fèi)用。

請(qǐng)注意：

1.交通費(fèi)、住宿費(fèi)等差旅費(fèi)，需要在企業(yè)規(guī)定的合理費(fèi)用范圍內(nèi)支付。超過(guò)相關(guān)規(guī)定的，企業(yè)不予報(bào)銷。

2.通訊費(fèi)是指員工出差時(shí)的電話費(fèi)，還可能發(fā)生額外的郵費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。至于雜費(fèi)，有很多，但大多是很少發(fā)生，影響不大的費(fèi)用。

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1.提供合法票據(jù)。索要住宿賬單時(shí)，要求對(duì)方完整填寫賬單，包括單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填寫賬單的人。

2、填寫“員工出差‘五’審批表”。包括：姓名、目的地及交通工具、出差任務(wù)、出差時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.參加會(huì)議的人員需附上領(lǐng)導(dǎo)簽批的會(huì)議通知。

4.填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。填寫：姓名、出行日期、出行天數(shù)、出行原因、起止地點(diǎn)、起止日期、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、其他。

5.提交統(tǒng)計(jì)部審核，再提交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)理將審核通過(guò)的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.如果是公司出差津貼外包，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票，否則計(jì)入個(gè)人工資收入。

7.所附文件應(yīng)由經(jīng)理、會(huì)計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門簽字，并由負(fù)責(zé)人簽字。

8.提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

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