流動資產(chǎn)(一)貨幣資金1。從股東收到的股份款借入33，360銀行存款和貸款33，360股本(實(shí)收資本)資本公積2。已實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入借33，360銀行存款和貸款33，360主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3。應(yīng)收賬款借入33，360銀行存款及貸款33，360應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)內(nèi)部單位4。根據(jù)費(fèi)用憑證記載的金額，借：其他應(yīng)收款，借：庫存現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金接收出差人員退回的其余差旅費(fèi)，結(jié)算時，借：庫存現(xiàn)金(按實(shí)際收回金額)，借：其他應(yīng)收款(按實(shí)際借出金額)。5.現(xiàn)金短缺或盈余發(fā)現(xiàn)，在一天結(jié)束時被確定由于庫存現(xiàn)金的收入和支出屬于庫存現(xiàn)金。

屬于現(xiàn)金盈余：借：存貨現(xiàn)金借：財產(chǎn)毀損溢待查明原因后按如下處理：現(xiàn)金短缺時屬于責(zé)任人賠償部分：借：其他應(yīng)收款-現(xiàn)金短缺應(yīng)收款(個人)存貨現(xiàn)金借：財產(chǎn)毀損溢待處理屬于保險公司賠償部分：借3360其他應(yīng)收款-應(yīng)收保險金。

無法查明的其他原因：借：管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺貸：待處理財產(chǎn)的損失和溢余如現(xiàn)金溢余屬于：待支付給有關(guān)人員和單位借：待處理財產(chǎn)損失和借款：待處理其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金盈余(收到供應(yīng)商賠償因不履行合同造成的損失，借33，360銀行存款借33，360營業(yè)外收入9。將款項(xiàng)匯至采購地，開立采購專用賬戶，借33，360其他貨幣資金——國外存款貸款33，360銀行存款10。把錢存入銀行獲得銀行匯票、銀行本票和信用卡借33，360其他貨幣資金。

11.通過開用證并支付保證金的方式向銀行借入33，360其他貨幣資金——33，360銀行存款12。從證券公司提取資金時借入：其他貨幣資金——存入：銀行存款購買股票、債券等。借33，360其他貨幣資金——存款投資基金13。存國外存款，銀行匯票，銀行本票存款未使用余額轉(zhuǎn)回結(jié)算賬戶借：銀行存款貸：其他貨幣資金-國外存款-銀行匯票-銀行本票14。借：應(yīng)交稅費(fèi)借：銀行存款15應(yīng)交稅費(fèi)。支付采購材料的價款和運(yùn)雜費(fèi)。a .用計劃價借：材料-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)計算應(yīng)交稅費(fèi)。借：銀行存款等貨幣資金b .采用實(shí)際成本核算支付貨款、運(yùn)輸費(fèi)和雜費(fèi)，貨物已經(jīng)到貨并已驗(yàn)收入庫。借：原材料、存貨、銷售費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)，借：存貨現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金支付貨款、運(yùn)輸費(fèi)和雜費(fèi)。貨物尚未到達(dá)或尚未接受儲存。借：在途商品銷售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸：庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。16.從供應(yīng)單位支付各種資金。借：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、內(nèi)部單位借款：銀行存款17。支付委托單位加工材料的加工費(fèi)及運(yùn)費(fèi)，借：支付委托方加工材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)，借：銀行存款等。18.支付外包電費(fèi)，借應(yīng)付賬款：借應(yīng)付員工工資：借現(xiàn)金銀行存款：20。買不需要安裝的固定資產(chǎn)，在建工程借：

21.購買工程材料借33，360原材料(專用材料和專用設(shè)備)借33，360銀行存款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)及購買大型設(shè)備的預(yù)付款借33，360預(yù)付款項(xiàng)，借33，360銀行存款，收到設(shè)備并補(bǔ)足設(shè)備價款，借33，360原材料(專用設(shè)備)(設(shè)備實(shí)際成本)，借33，360預(yù)付款項(xiàng)(預(yù)付價款)。銀行存款(補(bǔ)充付款)22。支付探礦權(quán)費(fèi)及價款、采礦權(quán)費(fèi)及價款借：油氣資產(chǎn)管理費(fèi)貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)23。撥備付金借：其他應(yīng)收款(備付金)貸：現(xiàn)金銀行存款定期補(bǔ)充備付金借：管理費(fèi)及其他貸款：現(xiàn)金銀行存款24。支付待付工資、暫存款及其他應(yīng)付款借：其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金銀行存款26。支付各種成本費(fèi)用借：油氣生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本-油氣輸送成本在建工程-油氣勘探支出油氣開發(fā)支出研發(fā)；d支出制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用勘探費(fèi)用營業(yè)外支出借款：現(xiàn)金銀行存款26、支付現(xiàn)金股利及借款：應(yīng)付股利借款：庫存現(xiàn)金27。按法定程序經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊資本的，在實(shí)際償還股份或購買股份時33，360銀行存款借款33，360股(實(shí)收資本)及其他借款(二)交易資產(chǎn)1。企業(yè)取得交易性資產(chǎn)時，借入33，360交易性資產(chǎn)——成本(公允價值，不包括已支付的價款，但已到付息期)。