你想問應該交多少消費稅？消費稅：(14000 *(110)/(1-20)30 * 1000)* 20 30 * 1000=39850消費稅不能抵扣。我來看看評論。

回答：

(1)計算乙酒廠應征收和減免的消費稅：

組成計稅值=(材料成本加工費) (1-消費稅稅率)=[30 2000 (1-13%)] (1-25%)=(元)。

應交消費稅= 25% 8 2000元(注：1噸，2000斤)

增值稅納稅人是指企業在工商局取得營業執照，然后在稅務局登記注冊。在稅務局注冊成功后，你的企業屬于納稅人。如果你的企業有銷售業務和發票，那么你每個月都要向國稅局繳納增值稅。納稅人分為兩種：小規模納稅人和一般納稅人。小規模納稅人增值稅稅率為3，一般納稅人增值稅稅率為17。按收入征稅的計算公式為：小規模企業不含稅收入=含稅收入總額/1。03實際應交增值稅=不含稅收入*0。一般納稅人企業公式也是如此。但一般納稅人企業繳納的增值稅可以在網上認證中的進項發票中使用。認證通過后，抵扣進項稅和銷項稅，差額用來繳稅。酒廠4月份應繳納的消費稅=14040 (1 17%) 20% 4000 =4400(元)。(1)消費稅=* 3=增值稅=*=(2)消費稅=60* 30* 2=增值稅=60 * 30 * 32 * * *

如果是直接從農民手中收購，可以到稅務機關自行開票，開票抵扣13。如果是從農民手里收購的，就扣10。從糧食企業購買增值稅發票可抵扣13。酒廠從農業生產者處購買糧食，可以按照進價和13的抵扣率計算進項稅抵扣。支付的運費可按7的扣除率從進項稅額中扣除，但隨運費支付的保險費、手續費等其他雜費不能扣除。途中非正常損失造成了增值稅鏈條的中斷，其進項稅無法抵扣。

只要有增值稅的進項發票就可以抵扣。然而，在我的印象中，你幾乎找不到糧食的進項發票。如果從小規模納稅人處取得增值稅專用發票，可以抵扣。如果是普通發票，是不能抵扣的。根據發票確定。

如果發生非正常損失，應該在業務之外處理，這就涉及到進項稅的轉移，因為從小規模納稅人購進的貨物，如果沒有取得增值稅發票，是不能抵扣進項稅的。第二，此時轉移進項稅會減少應納稅額，所以你要做4*17的抵扣，控制企業偷稅漏稅。

我不知道我能不能理解這個，因為我已經很久沒看這個了。希望能幫到你。那本該屬于你的原料當然可以~

第一小題中：[450（1-13）+（1-7）+26700+60000]（1-10）300000（元） 。為什么400000和10000還要乘以（1-13），（1-7）。就算要乘，為啥么是1-13。而不是1+13？因為玉米是免稅農產品，免稅農產品的進項稅=收購金額*13，入賬金額=收購金額*（1-13）；運費的道理差不多，進項稅=運費發票票面金額*7，不含稅運費=票面運費*（1-7）第4小題里面：銷項稅額為什么還要乘以（1+10）？就算要乘，不是應該乘以成本利潤率嗎？為什么乘消費稅率？這里的1+10，不是消費稅稅率，而是10的成本利潤率進項稅轉出，為什么除以（1-13）13？（1-7）7？和第一題區別在哪？第一題為什么是乘以（1-13）？前面已經說過，免稅農產品的進項稅=收購金額*13，入賬金額=收購金額*（1-13），換算后，收購金額=入賬金額/（1-13），代入到“免稅農產品的進項稅=收購金額*13”里，成了進項稅轉出=入賬金額/（1-13）*13，運費同理1、由于農產品的增值稅扣除率是13，按收購金額13計算進項稅《關于增值稅一般納稅人向小規模納稅人購進農產品進項稅抵扣率問題的通知》 的規定，因些計算農產品成本價格時是乘以（1-13）。乘以（1-7）的運費是同樣的道理。2、第4小題里面：500400（1+10）17中的“10”就是指成本利潤率，這是《財政部關于提高農產品進項稅抵扣率的通知》 細則中規定的。進項稅轉出，除以（1-13）13和（1-7）7，是為了計算轉出的進項稅，從成本例算出原來的收購金額，即，收購金額=成本（1-13），這是數學計算。以上問題，你學習下《財政部關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》 及其細則，就知道了。a企業是2008年1月1日注冊成立的公司，適用的所得稅稅率為25.2008年度有關所得稅會計處理的資料如下： (1)本年度實現稅前會計利潤200萬元； (2)取得國債利息收入20萬元； (3)持有的一項交易性資產期末公允價值上升30萬元； (4)持有的一項可供出售資產期末公允價值上升50萬元； (5)計提存貨跌價準備10萬元； (6)本年度開始計提折舊的一項固定資產，成本為100萬元，使用壽命為5年，預計凈殘值為0,按直線法計提折舊，稅法規定的使用年限為10年，假定稅法規定的折舊方法及凈殘值與會計規定相同，折舊費用全部計入當年損益. (2008年度除上述事項外，無其他納稅調整事項) 要求：(1)采用資產負債表債務法計算本年度應交的所得稅. (2)計算本期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額. (3)計算應計入當期損益的所得稅費用，并做出相關的會計分錄. 答案：1）本年應交所得稅〔稅前會計利潤200國債利息收入20交易性資產公允價值增加額30存貨跌價準備10固定資產折舊（100/5100/10）〕25 （萬元） （2）交易性資產產生應納稅暫時性差異30萬元； 可供出售資產產生應納稅暫時性差異50萬元； 存貨產生可抵扣暫時性差異10萬元； 固定資產產生可抵扣暫時性差異10萬元。 本期遞延所得稅負債發生額802520（萬元），其中，可供出售資產產生的遞延所得稅負債5025 （萬元） 本期遞延所得稅資產發生額20255（萬元） （3）本年度所得稅費用 20— —545（萬元） 借：所得稅費用45 資本公積——其他資本公積 遞延所得稅資產5 貸：遞延所得稅負債20 應交稅費——應交所得稅