公司派員工購買相關材料，公司報銷材料時，公司會計要做相應的賬務處理。那么，差旅費報銷的會計分錄怎么寫呢？具體是什么情況？薛就此整理出了一些疑問。如果有不知道的朋友，就跟薛學習吧！

一、員工購買材料報銷分錄及憑證：

貸款準備金：

借：其他應收款-* * *

貸款：存款現金。

第二，報銷原材料的時候做；

借：原材料

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額(增值稅一般納稅人取得專用發票，金額在1萬元以內)。

貸款：其他應收款-* * *

貸款：現金(比如放款？小于原料)；

(如果報銷的原材料少于貸款，現金將被收回)做：

借：原材料

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額(增值稅一般納稅人取得專用發票，金額在1萬元以內)。

借：庫存現金。

貸款：其他應收款-* * *

材料費報銷的會計分錄怎么寫就這么多了。學習樂嘉就先到此為止了。如有疑問，可咨詢在線問答；一個老師。如果想提高自己目前的知識儲備，可以掃碼添加后聯系老師，將獲得免費學習資料和聽課的機會！