這篇關于會計分錄的文章，就和大家聊聊如何寫差旅費報銷的會計分錄，以及相應的會計知識點，希望能幫助會計朋友學習。

1.出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么寫？我應該使用哪個優惠券？

2.差旅費報銷的會計分錄怎么寫？

3.交通費報銷如何進行會計分錄？

差旅費報銷應準備付款憑證，財務部門報銷差旅費的會計分錄：

如果你不向公司借錢

借：間接費用-差旅費

貸項：庫存現金

貸款時

借：其他應收款。

貸項：庫存現金

賠償

全部花掉。

借：間接費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現金

借：庫存現金。

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補錢的時候

借：間接費用-差旅費

貸項：庫存現金

其他應收款

差旅費一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費。讓我們在學習前做個小測驗。點擊測試我是否適合學會計。

交通費是指貧困人員乘坐火車、飛機、輪船等交通工具支付的各種車費、手續費及相關費用。

住宿費是指窮人住宿需要支付的房租等相關費用。

伙食補貼贊是指因出差人員在外期間伙食費較高，按照一定標準給予其的補貼。

郵寄費是指派遣人員在出差期間因工作需要支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指貧困人員因工作需要需要攜帶較多行李時，向鐵路、民航、公路等運輸單位支付的行李運輸和裝卸費用。

雜費是指貧困員工因工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費貸：其他應收款貸或貸：庫存現金。

2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差且費用未發生的：

借：其他應收款——職工貸款：庫存現金。

3.差旅費在出差報銷時已經發生，一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費貸：銀行存款。

需要注意的事項

1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，并附原始票據：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實合法的憑證，并按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。

5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第一負責人簽字后，報學院、學校分管領導報銷。

6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。

員工報銷的交通費一般需要根據實際情況確認。不同的部門，不同的業務有不同的會計科目。例如，b發生的運輸費用

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