銀行存放現(xiàn)金的出納會計(jì)分錄怎么寫？會計(jì)人員熟悉將現(xiàn)金存入銀行的會計(jì)處理方法。我們在學(xué)習(xí)會計(jì)的時候，首先接觸到的就是這個會計(jì)分錄。以下是邊肖為大家整理的關(guān)于在銀行存現(xiàn)金的會計(jì)信息。有興趣可以學(xué)一下。

借：銀行存款

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

注：本會計(jì)處理以銀行存款回單憑證為依據(jù)。

答：在《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》后面的附錄中找到會計(jì)科目的使用說明。

會計(jì)科目使用說明

庫存現(xiàn)金

首先，本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。

企業(yè)用于內(nèi)部周轉(zhuǎn)的備用金可以單獨(dú)核算為“備用金”。

二、企業(yè)應(yīng)設(shè)立“現(xiàn)金日”，由出納根據(jù)收付憑證，按業(yè)務(wù)順序登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額和余額，并將余額與實(shí)際庫存進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。

有多幣種現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)按幣種分別設(shè)置“現(xiàn)金天數(shù)”進(jìn)行明細(xì)核算。

三、企業(yè)收到現(xiàn)金時，借記本科目，貸記相關(guān)科目；花費(fèi)現(xiàn)金并做相反的會計(jì)分錄。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的現(xiàn)金余額。

銀行存款

一、本科目核算企業(yè)存放在銀行或其他機(jī)構(gòu)的各類資金。銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證存款、投資存款在“其他貨幣資金”科目核算。

2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行和其他機(jī)構(gòu)、存款種類和幣種等設(shè)置“銀行存款日”。出納應(yīng)根據(jù)收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每天結(jié)束時，應(yīng)結(jié)清余額。“銀行存款日期”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月一次。月末，如果企業(yè)銀行存款的賬面余額與銀行對賬單的余額有差異，應(yīng)按月編制“銀行對賬單”，進(jìn)行余額調(diào)整。

多幣種存款的企業(yè)，應(yīng)按幣種設(shè)置“銀行存款日期”進(jìn)行明細(xì)核算。

三、企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行或其他機(jī)構(gòu)時，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”等相關(guān)科目；提取現(xiàn)金支出，借記“現(xiàn)金”等相關(guān)科目，貸記本科目。

四、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)銀行存款的管理，定期檢查銀行存款，對于存在銀行或其他機(jī)構(gòu)的資金已經(jīng)部分或全部無法收回的，應(yīng)查明原因進(jìn)行處理，有確鑿證據(jù)證明確實(shí)無法收回的，應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)管理權(quán)限批準(zhǔn)，借記“營業(yè)外支出”科目，貸記本科目。

好了，以上是出納如何在銀行會計(jì)分錄中存放現(xiàn)金的詳細(xì)說明，小編到此結(jié)束。這個相信大家都掌握了。如果您有任何問題，可以咨詢我們的在線問答。一個老師，會耐心解答。同時，我們還有免費(fèi)的資料包和精修課程可以收集，只要你按照文章底部的方式去做。