應收票據轉回的會計分錄怎么寫？讓我們來看看什么是牛掌。com為大家整理了一下。

應收票據轉回的會計分錄怎么寫？答：應收票據轉回的會計分錄：

借：原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸項：應收票據

應收票據是指企業為銷售商品、產品和提供勞務而收到的商業匯票。

商業匯票按其承兌人分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

商業匯票按是否計息分為無息商業匯票和有息商業匯票。

附息票據的到期價值等于其面值加上應計利息。

為了反映和監督應收票據的取得和票款的收回，企業應設置“應收票據”科目，借方應登記企業取得的應收票據的面值，貸方應登記到期收回或到期前貼現給銀行的應收票據的面值，期末余額應在借方，反映期末企業實際持有的商業票據的面值。

應收票據的入賬價值：價款、增值稅銷項稅額，以及購貨單位支付的包裝費、運雜費、保險費，不包括商業折扣，不包括現金折扣。

什么是應收票據的回轉讓？企業將持有的應收票據轉回取得所需材料時，應按取得材料應計入成本的價值，借記“材料采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發票上注明的增值稅金額，借記“應交稅費-應交增值稅(進項稅)”等科目，按應收票據的賬面余額，貸記本科目。如果有任何差異，借記或貸記。

對于有息應收票據，企業在轉讓應收票據取得所需材料時，應按取得材料應計入成本的價值，借記“材料采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發票上注明的增值稅金額，借記“應交稅費-應交增值稅(進項稅)”等科目，按應收票據的賬面余額貸記本科目，按尚未計提的事實貸記。

2000年6月11日，金山公司收到客戶金陽公司開具的票面金額為15000元、利息為3、30日后付款的票據。因購買貨物，轉給金澤公司，收到貨物價值16000元，以1000元支付給銀行存款。增值稅暫不考慮。根據上述業務，會計分錄編制如下：

2000年6月11日：

借：庫存商品16000

貸項：15，000張應收票據

銀行存款1000

那么，企業處理應收票據還存在很多問題。你不妨看看上面。應收票據轉回的會計分錄怎么寫？所有列出的條目都可以提供給你參考。對于實際情況可能不同的企業，不要都按照上面的解決方案。