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當然要按照應付工資計提。實際發放工資的時候，個人要繳納社保費用和公積金費用來做應付金額，與提取無關。

本月工資提取發放分錄

借：生產成本-產品A的生產成本(直接人工)-產品B的制造成本(直接人工)-工資管理成本-工資貸：應付職工薪酬-工資。

應計工資憑證所附的原始憑證是根據勞動工資制度的規定、考勤記錄、工時記錄和工資標準編制的“工資單”。

發放工資時的原始憑證是：工資收款人簽字的工資發放單。

一是管理人員工資計提。

借：管理費

貸款：應付工資

然后準備并提取工人的工資

借：制造成本

貸款：應付工資

發工資的時候

借：應付工資。

信用：現金

一、取應計工資，一般都是本月提取，下月發放。下個月多核銷或少提，下個月少提。

第二，也可以不支取入賬，賬務處理如下：1。每月按實際工資發放時，

借：應付工資。

貸款：應交稅費-個人所得稅

信用：現金

2.月底分配實際工資。

借：管理費用(或營業費用、制造費用等。)

貸款：應付工資

累積時間：

借方：管理費-工資2900

貸款：應付員工工資2900。

1)提取工資時：

借：間接費用-薪金

制造成本-工資

銷售費用-工資

生產成本-工資

貸款：應付職工工資——盯著資本。

(二)支付工資時：

借：應付款-工資

貸款：應交稅費-個人所得稅

貸款：其他應付款-社會保障(個人)

貸款：其他應付款-公積金(個人)

貸項：庫存現金

(3)繳納社保時：

借：管理費用-社會保障(由公司承擔)

借：管理費用-公積金(公司)

借方：其他應付款-社會保障(個人)

借：其他應付款-公積金(個人))

貸款：銀行存款

借：生產成本(生產工人的工資)

制造成本、車間管理工資)

管理費用(物流管理人員工資)

貸款：應付職工工資

不是，是需要成立一個會計公司，以“應付職工薪酬”為科目來提取和發放工資。

應計時間

借方：間接費用-工資

貸款：應付職工薪酬-職工薪酬

繳納社保時

借方：管理費-社會保障

其他應收款-預扣員工社保

貸款：銀行存款

發工資的時候

借：應付職工薪酬-職工薪酬

貸款：其他應收款-預扣員工社保

應付稅款-個人所得稅

庫存現金

希望能幫到你！

你做的第一筆分錄是工資的支付，第二筆分錄是取款。

每個月用excel表編制工資，管理人員工資計入管理費用，直接生產人員工資計入生產成本，財務人員工資計入財務費用，銷售人員工資計入銷售費用。按照人事部門制定的標準基本崗位工資，加上一些崗位補貼、交通補貼、通訊補貼等。(這是當月應發工資的金額)，扣除個稅、醫療保險、工傷保險、生育保險、失業保險、養老保險、住房公積金等。由公司支付，最后剩下的金額就是當月應支付給員工的工資(實際支付)。

中間的保險和個稅在其他應收款中核算，是針對企業的代扣部分。

每月月底計提的工資總額在當月計提。比如8月1-31日的工資，8月底計提，9月初發放。