票據(jù)是企業(yè)的主要會計依據(jù)，也是檢驗部門和檢查部門的主要依據(jù)，而票據(jù)的會計處理一般包括銀行存款和應(yīng)付賬款，發(fā)票的會計分錄：

1.收到購貨發(fā)票時：

費用發(fā)票：

借方：管理費用/銷售費用。

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

購買商品：

借：原材料

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

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付款發(fā)票：

借：應(yīng)付賬款

貸款：銀行存款

收據(jù)發(fā)票：

借方：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

2.先付款再收發(fā)票：

當企業(yè)向供應(yīng)商預付貨款時：

借方：預付款

貸款：銀行存款

企業(yè)收到購買的資金：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)

信用：預付款

補足貨款時：

借方：預付款

貸款：銀行存款

收到貨物后：

借：原材料等

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸：應(yīng)付賬款

“公式”的核算方法簡單來說，就是“分錄”。根據(jù)復式記賬原則和會計核算原則，為每一項經(jīng)濟活動編制相應(yīng)的賬戶和賬戶數(shù)。在開戶之前，以賬簿為基礎(chǔ)進行核算，可以清晰地反映業(yè)務(wù)活動的分類，從而保證賬戶的準確性，便于以后的核查。每個科目的帳戶都包含有關(guān)帳戶名稱、匯總表和金額的會計標記。會計分錄可分為兩類，即簡單會計和綜合會計。簡單的會計科目也叫“單一分錄”。它是一個賬戶的借方，其他賬戶的貸方。合并會計科目也叫“復式分錄”。是基于一個賬戶的借方和幾個賬戶的貸方，或者一個賬戶的貸方和幾個賬戶的借方。

負責費用報銷的會計分錄怎么，做到了。

公司在經(jīng)營過程中會產(chǎn)生各種費用。會計分錄應(yīng)該如何報銷費用？以下是會計分錄，企名網(wǎng)為您整理的費用報銷單。希望對你有幫助。

如何給客戶報銷出租車費，會計分錄？(客戶打電話給公司談生意，財務(wù)上把錢交給客戶)

如果是內(nèi)部報銷，會計分錄？怎么辦

1.如果公司內(nèi)部管理人員/車間人員報銷差旅費，請：

借：管理費用/制造費用-差旅費；

貸款：庫存現(xiàn)金；

2.報銷客戶的打車費用，如果與單位的業(yè)務(wù)銷售有關(guān)；

借：管理費用/銷售費用-差旅費；

貸：其他應(yīng)付款：XX單位

3.把出租車錢給顧客；

借：其他應(yīng)付款：XX單位；

貸款：銀行存款

1.如果他參加了社會保險，他的住院費用可以在社保中心報銷。會計處理：

(1)住院費用由單位支付

借：其他應(yīng)收款- XXX住院費

貸款：銀行存款等。

(2)出院后，到社保中心辦理報銷手續(xù)。領(lǐng)取社保報銷住院費用后：

借方：銀行存款(社保報銷部分)

借：管理費用-福利費(不可報銷部分)

貸款：其他應(yīng)收款- XXX住院費

2、如未參加社會保險，住院費用自理。

借：管理費用-福利費(或應(yīng)付職工薪酬-職工福利費)

信用：現(xiàn)金

3.住院費和醫(yī)藥費屬于福利費核算范圍，除個人自付部分外，均可報銷。如果貴公司已經(jīng)執(zhí)行了新的會計準則，福利費將計入“應(yīng)付職工薪酬”科目；未執(zhí)行新會計準則的，計入“管理費用”科目。

擴展：關(guān)于費用、報銷、社保、戶籍、準生證的問答。

問題1:可以用寶爸的社�？ㄗ霎a(chǎn)前檢查嗎？

回答：可以刷，但是有前提條件。第一，你必須有自己的社�？�。第二，要用老師的社�？ㄉ暇W(wǎng)登錄。有他聯(lián)系你的連接接口。我就是干這個的。以后去醫(yī)院我會刷你自己的卡，但是扣的錢是你老師的。

第一次出生檢查的費用

回答：我在病假部做的NT，399元。如果第一次檢查按照生育保險部門的表格做，只要一元錢。如果有自費項目或者醫(yī)院提到16周之后做的第二個項目要13周之前做，大概800 ~ 1000。

問題4:沒有結(jié)婚證就不能建卡嗎？怎么查？寶寶出生后有出生證明嗎？

答：可以建卡，產(chǎn)檢沒有問題。但是沒有結(jié)婚證就拿不到準生證，孩子以后也上不了戶口。

費用報銷流程和系統(tǒng)

如何管好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點。如今，越來越多的企業(yè)將財務(wù)管理內(nèi)部控制的節(jié)點前移，通過預控實現(xiàn)有效的財務(wù)管理。在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理最為重要。

1.費用報銷流程

報銷人申請報銷費用(填寫費用報銷單)——報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字——財務(wù)主管審核(文件、資料等要求)———公司總經(jīng)理(或授權(quán)人)批準(充分注意真實性、合理性)——出納審核并執(zhí)行付款。以上程序是公司各項費用報銷的既定程序，今后所有事務(wù)的報銷都需要遵循以上程序，否則財務(wù)部相關(guān)人員有權(quán)拒付。

2.費用單據(jù)的要求

為加強公司財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風險，原則上公司所有報銷單據(jù)必須取得合法憑證。合法確定以國家財稅法規(guī)為準，具體操作由財政部門負責實施，以可操作性為前提。財務(wù)部門有權(quán)拒絕任何不符合公司員工報銷要求的單據(jù)，各級確認、審核、審批人員不得簽字。各級簽字人在不確定的情況下不能隨意簽字。

3、文件整理要求

報銷人在報銷前，必須提前對各類單據(jù)進行整理，先對單據(jù)的種類、時間、批次、項目進行分類，然后按照一定的標準清晰準確地粘貼在報銷單據(jù)的背面，并在附件中注明所附單據(jù)的編號。如果單據(jù)數(shù)量比較復雜，要寫一份詳細的報銷清單，并附上。單據(jù)不清、貼不規(guī)范的財務(wù)部門可以要求對方改正，不改正者有權(quán)拒收。

4.預借的操作要求

公司員工因工作需要需要提前借款的，必須填寫借款單或支票申請表，寫明借款原因、預計金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單必須由部門主管、副總裁或財務(wù)主管簽字，出納才能放款。預定還款日到期后不能還款或還款的，從相關(guān)人員工資中扣除。

5.報銷金額審批規(guī)定

為了提高工作效率，公司規(guī)定如下：單筆報銷金額或單票據(jù)報銷金額在2000以下的，可由公司常務(wù)副總按正常流程審批，金額超過2000的，必須由公司總經(jīng)理審批。財務(wù)人員在操作支付時必須掌握審批金額的權(quán)限，操作不規(guī)范的可能不支付。

6.報銷或單據(jù)轉(zhuǎn)移的處方要求

財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)核算的及時性和匹配性要求，掌握報銷的時間。原則上，所有單據(jù)或費用在發(fā)生后必須按正常程序操作。原則上當月取票報銷時，業(yè)務(wù)人員有及時收票的義務(wù)。

7.關(guān)于費用報銷的其他規(guī)定。

公司的費用報銷必須真實、公正

差旅費怎么報銷？會計分錄11月21日

結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用的會計分錄怎么，做了01-27。

支付廣告費的會計分錄怎么，做了01-26。

關(guān)于費用報銷07-14

費用報銷系統(tǒng)07-13

費用報銷流程07-12

會計分錄報銷差旅費

報銷在會計分錄的差旅費